中誠信連“吹”兩家銀行 中小行風(fēng)險(xiǎn)化解需多措并舉

　　[ 2018年以來，平遙農(nóng)商行將本息逾期90天以上貸款計(jì)入不良后，2018年該行新增不良貸款大幅增加，新增額為8.12億元，其中單筆金額1000萬元以上共22筆，金額合計(jì)6.99億元，主要集中在鑄造產(chǎn)業(yè)。 ]

　　[ 截至2018年末，平遙農(nóng)商行關(guān)注貸款余額同比大幅增加10.75億元至12.52億元，在總貸款中的占比同比大幅上升20.51個(gè)百分點(diǎn)至24.03%。 ]

　　以往并不多見的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和銀行分道揚(yáng)鑣事件，在2020年開年便已出現(xiàn)兩起。

　　日前，中誠信國際公告稱，將終止對(duì)平遙農(nóng)商行的主體及債項(xiàng)信用評(píng)級(jí)，并將不再更新平遙農(nóng)商行的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，原因是其在對(duì)平遙農(nóng)商行不定期跟蹤評(píng)級(jí)過程中，多次以電話、郵件以及業(yè)務(wù)聯(lián)系函等形式請(qǐng)平遙農(nóng)商行提供材料，而該行始終未能提供。

　　無獨(dú)有偶，1月3日，中誠信國際發(fā)布公告稱，因山西運(yùn)城農(nóng)商行不配合提供評(píng)級(jí)材料，中誠信國際決定終止對(duì)其信用評(píng)級(jí)。

　　“評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和兩家銀行的散伙與中小銀行的資產(chǎn)質(zhì)量有關(guān)。一方面，中小銀行深耕地方，是支持地方經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)的重要力量，一定程度上彌補(bǔ)了現(xiàn)有銀行體系不足，提高了金融服務(wù)可得性。但另一方面，不少中小銀行較為普遍存在流動(dòng)性隱患，一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性緊張極可能跨市場(chǎng)、跨行業(yè)傳染。”一位銀行分析人士稱。

　　平遙農(nóng)商行和中誠信國際的恩怨

　　中誠信國際與平遙農(nóng)商行的恩怨要追溯到2019年7月份。當(dāng)時(shí)，中誠信國際將平遙農(nóng)商行的主體信用等級(jí)由A+下調(diào)到A-，并把其2018年發(fā)行的二級(jí)資本債券的信用等級(jí)由A下調(diào)到A-。

　　“以上等級(jí)是中誠信國際基于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)環(huán)境、平遙農(nóng)商行自身的財(cái)務(wù)實(shí)力以及債券條款的綜合評(píng)估之上確定的�！敝姓\信國際表示，上述評(píng)級(jí)肯定了平遙農(nóng)商行在當(dāng)?shù)剌^高的市場(chǎng)份額、靈活的決策和穩(wěn)定的存款結(jié)構(gòu)。同時(shí)也反映了平遙農(nóng)商行面臨的諸多挑戰(zhàn)，包括業(yè)務(wù)運(yùn)營和資產(chǎn)質(zhì)量較易受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)的影響、貸款集中度高、不良貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)盈利能力產(chǎn)生負(fù)面影響、不良貸款仍面臨較大上升壓力、業(yè)務(wù)品種單一、存在一定流動(dòng)性管理壓力、資本補(bǔ)充壓力較大以及公司治理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待進(jìn)一步完善等。

　　第一財(cái)經(jīng)記者發(fā)現(xiàn)，2018年以來，平遙農(nóng)商行將本息逾期90天以上貸款計(jì)入不良后，2018年該行新增不良貸款大幅增加，新增額為8.12億元，其中單筆金額1000萬元以上共22筆，金額合計(jì)6.99億元，主要集中在鑄造產(chǎn)業(yè)。其后，平遙農(nóng)商行雖通過轉(zhuǎn)貸、開展專項(xiàng)清收活動(dòng)等方式加大不良貸款處置力度，其中轉(zhuǎn)貸6.04億元。另外，截至2018年末，該行關(guān)注貸款余額同比大幅增加10.75億元至12.52億元，在總貸款中的占比同比大幅上升20.51個(gè)百分點(diǎn)至24.03%。

　　“通過轉(zhuǎn)貸方式消化不良，只是暫時(shí)的緩解不良余額上升的壓力，未來仍存在較大隱形不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注�！�銀行業(yè)內(nèi)分析人士稱。

　　在行業(yè)方面，平遙農(nóng)商行的貸款主要投向制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和采礦業(yè)。截至2018年末，前五大行業(yè)貸款總額在總貸款中合計(jì)占比72.65%，貸款行業(yè)集中度較高。在產(chǎn)能結(jié)構(gòu)調(diào)整和環(huán)保監(jiān)管趨嚴(yán)的背景下，煤炭和部分制造行業(yè)經(jīng)營壓力較大。另外，平遙農(nóng)商行扶持部分當(dāng)?shù)卮笾行推髽I(yè)，且以社團(tuán)貸款形式發(fā)放多筆大額貸款，客戶集中度較高，截至2018年末，最大單一貸款和最大十家貸款在資本凈額中的占比分別為6.51%和60.01%，信托投資中最大一筆余額為12.06億元，占資本凈額的98.11%，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)需保持關(guān)注。

　　記者發(fā)現(xiàn)，截至2018年末，平遙農(nóng)商行核心一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為7.48%和10.81%，分別較年初下降3.28個(gè)百分點(diǎn)和1.06個(gè)百分點(diǎn)；截至2019年3月末，該行核心一級(jí)資本充足率和充足率進(jìn)一步下降至6.84%和10.09%。

　　2020年1月3日，中誠信國際發(fā)布公告稱，需在運(yùn)城農(nóng)商行“17運(yùn)城農(nóng)商二級(jí)”存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)，及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況。2019年12月以來，在中誠信國際對(duì)運(yùn)城農(nóng)商行不定期跟蹤評(píng)級(jí)過程中，項(xiàng)目組人員多次以電話、郵件及業(yè)務(wù)聯(lián)系函等形式請(qǐng)?jiān)撔刑峁└�蹤評(píng)級(jí)所必需的材料，該行始終未能提供。

　　第一財(cái)經(jīng)記者注意到，2018年年末，運(yùn)城農(nóng)商行關(guān)注類貸款余額為31.41億元，較年初大幅增長(zhǎng)15.62億元，在總貸款中占比34.33%，較年初上升14.57個(gè)百分點(diǎn)，雖然2019年以來，運(yùn)城農(nóng)商行加強(qiáng)逾期清收處置，但截至2019年6月末，抵債資產(chǎn)進(jìn)一步上升到8.79億元，未來壓縮不良貸款和處置抵押物仍面臨較大壓力。在撥備覆蓋方面，受不良上升較快及核銷導(dǎo)致存款損失準(zhǔn)備金額下降影響，2018年末，運(yùn)城農(nóng)商行撥備覆蓋率為160.1%，較年初下降143.92個(gè)百分點(diǎn)，未來仍面臨較大的撥備壓力。

　　中止合作的不僅有評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，還有核數(shù)師。2019年5月，錦州銀行原核數(shù)師安永在辭任函中表示，于進(jìn)行錦州銀行截至2018年12月31日止年度的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)期間，安永注意到有跡象顯示銀行向其機(jī)構(gòu)客戶發(fā)放的某些貸款實(shí)際用途與其信貸檔中所述的用途不一致。有鑒于此，安永已要求提供額外證明檔以證明客戶償還貸款的能力（尤其是可被強(qiáng)制執(zhí)行的抵押物）及該等貸款的實(shí)際用途，旨在評(píng)估該等貸款的可收回性（未完成事項(xiàng)）。安永已提請(qǐng)本行管理層及審計(jì)委員會(huì)注意未完成事項(xiàng)。

　　中小機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)化解需多措并舉

　　評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和銀行分道揚(yáng)鑣背后的原因是不少中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。央行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報(bào)告（2019）》稱，評(píng)級(jí)結(jié)果為8到10級(jí)和D級(jí)（已倒閉、被接管或撤銷）的機(jī)構(gòu)，被視為高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)。截至2018年，4355家中小銀行機(jī)構(gòu)中，評(píng)級(jí)在8~10級(jí)586家，D級(jí)1家（8~10級(jí)以及D級(jí)為高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)），主要集中在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)。

　　2019年4月2日，審計(jì)署發(fā)布《2019年第1號(hào)公告：2018年第四季度國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果》，對(duì)2018年前三季度審查出的問題進(jìn)行落實(shí)，點(diǎn)名多家地方性金融機(jī)構(gòu)。

　　例如，不良貸款率方面，截至2018年底，河南�？h農(nóng)村商業(yè)銀行等42家商業(yè)銀行貸款不良率超過5%警戒線，其中超過20%的有12家，個(gè)別商業(yè)銀行貸款不良率超過40%；撥備覆蓋率方面，吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄的9家農(nóng)村商業(yè)銀行和14家農(nóng)村信用合作社、山東省內(nèi)78家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下轄16家法人行社、廣西壯族自治區(qū)南寧市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社等10家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的撥備覆蓋率均低于120%~150%的監(jiān)管要求；在資本充足率方面，�？谑修r(nóng)村信用合作聯(lián)社等14家農(nóng)合機(jī)構(gòu)資本充足率未達(dá)到10.5%最低監(jiān)管要求，占海南省農(nóng)合機(jī)構(gòu)數(shù)量比例為73.68%。

　　“對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)，除了常規(guī)手段外也要采取主動(dòng)出擊的一些措施。2019年銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行依法接管包商銀行，對(duì)恒豐銀行、錦州銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置和改革重組，這些都是重大措施，除了這些機(jī)構(gòu)外還有其他機(jī)構(gòu)我們都采取了處置不良資產(chǎn)、引進(jìn)新的戰(zhàn)略投資者、通過市場(chǎng)化法治化手段兼并重組等方式在處置。對(duì)于中小機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，今年（2020年）我們同樣會(huì)采取綜合手段，但是根據(jù)每家機(jī)構(gòu)的不同情況，因機(jī)構(gòu)而采取分類措施進(jìn)行化解。”2020年1月13日，銀保監(jiān)會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官兼辦公廳主任、新聞發(fā)言人肖遠(yuǎn)企稱。

　　1月4日，銀保監(jiān)會(huì)在《關(guān)于推動(dòng)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》中稱，要精準(zhǔn)有效防范化解銀行保險(xiǎn)體系各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同機(jī)構(gòu)，必須分類施策，遵循市場(chǎng)規(guī)律，在充分評(píng)估潛在影響的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥實(shí)施，嚴(yán)防出現(xiàn)處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。多措并舉深化高風(fēng)險(xiǎn)中小機(jī)構(gòu)改革和風(fēng)險(xiǎn)化解，采取不良資產(chǎn)處置、直接注資重組、同業(yè)收購合并、設(shè)立處置基金、設(shè)立過橋銀行、引進(jìn)新投資者以及市場(chǎng)退出等方式。