山西榆次農(nóng)商行2019年報披露,截至2019年12月末,該行總資產(chǎn)215.32億元,負(fù)債總額201.81億元,實現(xiàn)營業(yè)收入3.95億元,營業(yè)利潤2018萬元,凈利潤僅1507萬元,較上年度下跌91%。該行資本充足率11. 16%,核心一級資本充足率及一級資本充足率均為8.12%。
至于不良貸款率及撥備覆蓋率,該行年報連續(xù)多年從未披露。
榆次農(nóng)商行二級資本債券2019年信用評級報告披露,2016--2019年9月末不良貸款余額分別為1.30億元、1.86億元、1.86億元、1.85億元,不良貸款率對應(yīng)為1.82%、2.23%、1.94%、1.84%,撥備覆蓋率對應(yīng)為311.72%、236.34%、168.05%、172.02%,單一客戶貸款集中度對應(yīng)為8.01%、7.06%、8.1%、8.1%,最大十家客戶貸款比例對應(yīng)為64.41%、55.55%、53.35%、55.67%,雖曾有壓降,但仍連年踏破監(jiān)管紅線。
需要注意的是,2019年山西榆次農(nóng)商行二級資本債券募集說明書記載,截至2018年末,該行不良貸款余額1.86億元,不良貸款率2.01%,較上年末下降0.22%。評級報告好像也不正經(jīng)。
山西榆次農(nóng)商行面臨諸多挑戰(zhàn),包括經(jīng)營區(qū)域集中使得業(yè)務(wù)運營和資產(chǎn)質(zhì)量易受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境變動的影響、新增不良貸款大幅上升且瑕疵類貸款占比高、資產(chǎn)質(zhì)量進一步下行壓力大、盈利水平下滑、資本補充壓力較大、貸款集中度高、公司治理機制和風(fēng)險管理體系有待完善。
表述不嚴(yán)謹(jǐn)、數(shù)據(jù)沖突的年報
2019年報財務(wù)報表附注第33頁,期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項之晉中金融大酒店款項賬面余額3204067.25元,壞賬準(zhǔn)備96122.02元,計提理由是預(yù)計不發(fā)無法收回。經(jīng)查驗國家企業(yè)信用信息系統(tǒng),晉中金融大酒店不存在,疑似準(zhǔn)確名稱為山西省晉中信用合作社培訓(xùn)中心榆次金融大酒店,該酒店曾因生產(chǎn)經(jīng)營添加可能危害人體健康物質(zhì)的食品被處罰。
財務(wù)報表附注第58頁,注釋41業(yè)務(wù)及管理費欄,物業(yè)費由上年度的378225.96元猛增到876703.12元,而水電費本年度支出3696407.99元,較上年度3261050.50元僅稍稍增加。
水電費支出沒有明顯的增長,也就是榆次農(nóng)商行辦公面積并未大幅增加,而物業(yè)費增幅卻高達131%。這物業(yè)收費合理嗎?個中原因,恐怕榆次農(nóng)商行相關(guān)部門負(fù)責(zé)人也未必清楚,因為2019年報的物業(yè)費、水電費科目與2018年報相悖。
山西榆次農(nóng)商行2019年報由山西國元會計師事務(wù)所(有限公司)指派王成元、王民保負(fù)責(zé)審計并簽字;2018年報由山西華誠泰和會計師事務(wù)所指派李捷、高執(zhí)瑾負(fù)責(zé)審計并簽字。其中王民保(出生日期1952年04月03日)、高執(zhí)瑾(出生日期1945年01月05日)都經(jīng)驗豐富。
股東質(zhì)押股權(quán),變相抽逃出資
山西榆次農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司前身是晉中市榆次區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社,注冊資本8億元,下轄1個營業(yè)部、31個支行、2個分理處。該行長期股權(quán)投資總額20271.5萬元,分別為投資入股山西平遙農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司7700萬元,投資入股山西左權(quán)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司3500萬元,投資入股山西太谷農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司4000萬元,投資入股山西繁峙農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司5071. 5萬元。
截至2019年12月末,該行法人股東12人,分別為:和柚實業(yè)有限公司(持股6.25%)、山西中寶富源煤炭運銷有限公司(持股5.00%)、天津岳泰國際貿(mào)易有限公司(持股5.00%)、 晉中榆次晉江香葉實業(yè)有限公司(持股5.00%)、山西省榆次百貨大樓有限責(zé)任公司(持股3.94%)、晉中廣迪機動車安全技術(shù)檢測有限公司(持股3.42%)、晉中開發(fā)區(qū)新泰經(jīng)貿(mào)有限公司(持股2.50%)、山西金房子建業(yè)發(fā)展有限公司(持股1.25%)、晉中市永泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(持股1.25%)、山西中捷鋼結(jié)構(gòu)彩板有限公司(持股1.25%)、山西正能量文化傳媒有限公司(持股1.20%)、山西遠(yuǎn)征機電設(shè)備制造有限公司(持股1.01%)。
企查查APP顯示,第一大股東和柚實業(yè)有限公司所持5000萬股已于2018年11月12日質(zhì)押給山西左權(quán)農(nóng)商行;山西中寶富源煤炭運銷有限公司所持4000萬股已于2017年8月8日質(zhì)押給山西平遙農(nóng)商行;山西省榆次百貨大樓有限責(zé)任公司所持3150萬股已于2019年10月18日質(zhì)押給山西太古農(nóng)商行。
左權(quán)農(nóng)商行、平遙農(nóng)商行、太古農(nóng)商行等質(zhì)權(quán)人均為榆次農(nóng)商行參股子公司,違規(guī)接受榆次農(nóng)商行股權(quán)質(zhì)押,這與銀保監(jiān)會的處罰中經(jīng)常出現(xiàn)“接受本行股權(quán)”、“變相接受本行股權(quán)”、“變相抽資”像極了。《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中明確規(guī)定,“商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款,不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信”。銀監(jiān)會印發(fā)的《關(guān)于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》,明確要求“嚴(yán)查股東虛假出資、出資不實、抽逃或變相抽逃出資”。
此外,2018年11月14日,北京東旭投資管理有限公司質(zhì)押東旭集團有限公司股權(quán)40199.96萬元予山西榆次農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。
據(jù)財新報道,在山西地方銀行體系,東旭集團涉及的債務(wù)接近200億元;而德御系涉及的債務(wù)本息合計更高達420億元,和柚實業(yè)有限公司隸屬德御系。
辦公室主任擔(dān)任董事,疑似法人股東推薦
董事會由11名董事組成,其中執(zhí)行董事2名,股東董事7名,獨立董事2名。
按照《公司法》的規(guī)定,股份公司必須設(shè)置董事會。因此,股份公司從法律上講,不存在執(zhí)行董事一職。
董事錢秀云,1973年8月出生,1991年10月參加工作,中共黨員,本科學(xué)歷,經(jīng)濟師。歷經(jīng)多個崗位,自2016年8月起任榆次農(nóng)商行綜合辦公室主任。
綜合各口徑資料,董事錢秀云疑似法人股東推薦。如果錢秀云不是法人股東推薦的,那么董事長或行長必有一人為法人股東推薦,情況糟糕超乎想象。
這樣的領(lǐng)導(dǎo)有能力,不到18歲就參加工作,入黨提干,有學(xué)歷有職稱。
無獨有偶,現(xiàn)任黨委委員、副行長常虹1971年11月出生,1987年5月參加工作,也就是說不到16歲就參加工作,入黨提干,考學(xué)歷評職稱,更是巾幗不讓須眉。
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