渤海銀行李伏安：商業(yè)銀行要構(gòu)建“形神兼?zhèn)洹钡墓�司治理體系

　　本文作者：渤海銀行董事長(zhǎng)李伏安

    文章標(biāo)題：《構(gòu)建“形神兼?zhèn)洹钡纳虡I(yè)銀行公司治理體系》

    近年來(lái)，我國(guó)金融改革發(fā)展取得顯著進(jìn)步，商業(yè)銀行整體公司治理水平有了較大提升，初步形成了以“三會(huì)一層”(即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層)為主體的公司治理架構(gòu)，國(guó)有控股機(jī)構(gòu)積極探索黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合，股權(quán)結(jié)構(gòu)與各類銀行功能定位適配度不斷優(yōu)化、多元化程度不斷提高，公司治理機(jī)制運(yùn)行日趨規(guī)范。

　　但隨著內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速步入新常態(tài)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的加快，部分商業(yè)銀行尤其是中小銀行積累的風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，包商銀行的接管以及一些中小銀行處置方案的公布，從根源上來(lái)看，都反映了我國(guó)中小銀行公司治理的缺失、缺位和失靈。在經(jīng)受新冠疫情的沖擊后，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻，為確保實(shí)現(xiàn)自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，高效為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供源頭活水，加快完善公司治理體系成為了商業(yè)銀行的重要課題。

　　一、新時(shí)期商業(yè)銀行要高度重視公司治理體系建設(shè)

　�。ㄒ唬┩晟粕虡I(yè)銀行公司治理體系既是微觀金融企業(yè)改革的重中之重，也是宏觀防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵之舉

　　今年是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的收官之年，強(qiáng)化商業(yè)銀行公司治理是防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一環(huán)、迫切之域。傳統(tǒng)的公司治理理論，更多的被解構(gòu)為微觀層面的管理和約束。銀行業(yè)既根植于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，又是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的血脈，考慮到銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的多重性、利益相關(guān)者多元性、經(jīng)營(yíng)的杠桿屬性，商業(yè)銀行微觀公司治理具有復(fù)雜性和特殊性。面對(duì)疫情后的新經(jīng)濟(jì)、新形勢(shì)、新業(yè)態(tài)，商業(yè)銀行業(yè)要突出重圍，需要守正創(chuàng)新，需要深化改革，以變革、創(chuàng)新之力促進(jìn)公司治理水平再上新臺(tái)階。同時(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)外部性較大，容易集聚區(qū)域性或系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的公司治理水平不僅僅是微觀個(gè)體的行為，更是關(guān)乎國(guó)家金融穩(wěn)定的重要方面，銀行業(yè)微觀層面的公司治理水平對(duì)宏觀層面金融系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)健性具有重要保障、支撐作用。

　�。ǘ�）完善商業(yè)銀行公司治理體系是監(jiān)管引領(lǐng)的重要方向

　　有效的監(jiān)管是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體中良好公司治理框架的重要前提。近年來(lái)，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)深入整治銀行業(yè)公司治理亂象，不斷培育商業(yè)銀行公司治理文化。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)在經(jīng)受新冠疫情沖擊后，逐漸企穩(wěn)復(fù)蘇，但金融亂象呈抬頭之勢(shì)，防風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性日益凸顯。7月以來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和專家學(xué)者就公司治理缺失問(wèn)題頻頻發(fā)聲，銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清在《完善公司治理是金融企業(yè)改革的重中之重》文章中指出“完善公司治理是金融企業(yè)深化改革、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的首要任務(wù)”。周小川在《公司治理與金融穩(wěn)定》一文中指出，“一些公司、銀行及金融機(jī)構(gòu)，仍然缺乏公司治理原則的基本概念，公司治理形同虛設(shè)，制衡機(jī)制基本是零”。2020年8月，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》，以全面提升公司治理監(jiān)管的系統(tǒng)性、針對(duì)性和前瞻性，此方案將成為今后三年我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理監(jiān)管的行動(dòng)指南。商業(yè)銀行強(qiáng)化公司治理的重要性、必要性和迫切性日益凸顯。

　　二、客觀正視存在問(wèn)題，科學(xué)借鑒外部經(jīng)驗(yàn)

　�。ㄒ唬�對(duì)標(biāo)新時(shí)期高質(zhì)量發(fā)展要求，商業(yè)銀行公司治理水平仍有差距和不足

　　雖然我國(guó)的商業(yè)銀行基本都已建立“三會(huì)一層”的公司治理框架，決策的科學(xué)性以及監(jiān)督的有效性均有了較大提升，但離“形神兼?zhèn)洹钡乃�平仍有一定差距�?/P>

　　從近幾年出現(xiàn)的中小銀行接管、處置事件來(lái)看，有些銀行雖然擁有較為健全的“三會(huì)一層”的組織架構(gòu)，建立了日常規(guī)章制度，但有“形”無(wú)“神”，治理機(jī)制基本失靈，具體來(lái)說(shuō)中小銀行多存在以下問(wèn)題：黨的領(lǐng)導(dǎo)缺失、黨委作用弱化；股東行為不規(guī)范，大股東通過(guò)對(duì)公司外部的利益輸送侵害中小股東現(xiàn)象和“內(nèi)部人控制”時(shí)有發(fā)生；制衡機(jī)制有待完善，董事會(huì)履職有效性不足、監(jiān)事專業(yè)性、獨(dú)立性不夠、高管層職責(zé)定位存在偏離；外部治理機(jī)制不健全，信息披露不充分等問(wèn)題。

　　從未來(lái)銀行的發(fā)展要求來(lái)看，在參與全球化競(jìng)爭(zhēng)、迎接金融業(yè)開(kāi)放、打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)、擁抱金融科技新業(yè)態(tài)、助力“內(nèi)外雙循環(huán)”實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展等方面，我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)有公司治理水平上尚不能與之高效匹配，仍需要持續(xù)健全完善和迭代創(chuàng)新公司治理的體系和機(jī)制，提升公司治理的質(zhì)效。

　　（二）對(duì)標(biāo)公司治理國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，在兼顧我國(guó)特色的同時(shí)可進(jìn)行科學(xué)借鑒

　　無(wú)論是《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》，還是巴塞爾委員會(huì)《銀行公司治理原則》，均為我國(guó)商業(yè)銀行公司治理提供了國(guó)際監(jiān)管原則和指引。鑒于各國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境、法律框架、銀行業(yè)發(fā)展各具特色，很難在公司治理的實(shí)施細(xì)則方面，形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，但在目標(biāo)導(dǎo)向、治理結(jié)構(gòu)、制衡體系、激勵(lì)約束、信息披露、投資者管理等方面的大原則、大方向是趨于一致的。

　　因而，國(guó)際銀行的許多治理原則也值得我們有選擇的吸收和借鑒。在股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)建方面，“相對(duì)分散、適度集中”的管理模式，有利于構(gòu)建科學(xué)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，并維持股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定，促進(jìn)股東與管理層的長(zhǎng)期良性互動(dòng)。在股權(quán)管理方面，強(qiáng)化規(guī)范股東行為，對(duì)股東實(shí)施穿透式監(jiān)管，加強(qiáng)股東資質(zhì)審核；將規(guī)范關(guān)聯(lián)交易、加強(qiáng)信息披露作為治理的關(guān)鍵著力點(diǎn)；加大對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)層面股權(quán)的細(xì)化管理，防范由于綜合化經(jīng)營(yíng)、股權(quán)結(jié)構(gòu)層級(jí)復(fù)雜等問(wèn)題引發(fā)的系列治理風(fēng)險(xiǎn)；構(gòu)建科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，確保眾多利益相關(guān)者的利益長(zhǎng)期一致性，有利于培育穩(wěn)健的治理文化。

　　三、優(yōu)化商業(yè)銀行公司治理的相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┰谥卫硪庾R(shí)方面，商業(yè)銀行公司治理體系的完善要置身于宏觀大局之中

　　綱舉目張，執(zhí)本末從。商業(yè)銀行要增強(qiáng)大局意識(shí)、提高站位，深入貫徹落實(shí)黨的十九屆四中全會(huì)精神，加快金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，將商業(yè)銀行公司治理體系建設(shè)自覺(jué)納入到推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的大局之中，持續(xù)優(yōu)化和健全商業(yè)銀行公司治理水平，有效提升銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)理念、發(fā)展轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新能力、服務(wù)水平與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求匹配的能力和程度。

　　（二）在治理原則方面，商業(yè)銀行要“上工治未病”，理順內(nèi)外部治理機(jī)制的各項(xiàng)要求

　　治理，簡(jiǎn)言之即運(yùn)用制度和規(guī)則來(lái)約束和重塑利益相關(guān)者之間的關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)科學(xué)化決策。狹義的公司治理多指內(nèi)部治理，而在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外格局加速演變的新時(shí)期，商業(yè)要厘清公司治理體系的內(nèi)涵和外延，強(qiáng)化“治未病”的意識(shí)，堅(jiān)持“未病先防”、防微杜漸，從當(dāng)前中小銀行系列風(fēng)險(xiǎn)事件中汲取教訓(xùn)，引以為戒，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神，全面客觀評(píng)估自身治理體系，深入查擺問(wèn)題，切實(shí)推進(jìn)完善。

　　一方面，深耕內(nèi)部治理，建立健全結(jié)構(gòu)科學(xué)、運(yùn)行高效的內(nèi)部治理體系，明晰“三會(huì)一層”治理主體權(quán)責(zé)邊界，持續(xù)探索完善黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的具體方式和途徑，優(yōu)化相互制衡的機(jī)制安排。另一方面，在充分的外部監(jiān)管下，補(bǔ)齊外部治理短板，完善投資者關(guān)系管理、利益相關(guān)者治理、加強(qiáng)主動(dòng)信息披露、利用好媒體監(jiān)督的正面積極作用，著力構(gòu)建內(nèi)外部治理機(jī)制協(xié)調(diào)互動(dòng)的系統(tǒng)效應(yīng)。

　�。ㄈ�）在治理路徑方面，商業(yè)銀行要著力構(gòu)建“形神兼?zhèn)洹钡墓�司治理體系

　　1.持續(xù)“塑形”，構(gòu)建完善的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)

　　一是完善公司治理框架體系，推動(dòng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理的有機(jī)融合。建立健全既有我國(guó)特色又符合國(guó)際規(guī)則的現(xiàn)代企業(yè)制度。充分發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢(shì)，切實(shí)把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)，形成“黨組織領(lǐng)導(dǎo)核心，股東大會(huì)充分行使權(quán)力，董事會(huì)科學(xué)決策，監(jiān)事會(huì)獨(dú)立監(jiān)督，高管層按照授權(quán)經(jīng)營(yíng)”的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)。持續(xù)完善黨組織與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理主體的溝通機(jī)制，進(jìn)一步明確重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)范圍和決策流程。目前渤海銀行已把黨建寫入公司章程和戰(zhàn)略規(guī)劃，將黨組織融入公司治理體系能夠協(xié)調(diào)各方利益、均衡內(nèi)外目標(biāo)和凝聚決策共識(shí)，能夠在把方向、管大局、保落實(shí)等方面充分發(fā)揮黨組織領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用。

　　二是規(guī)范股東管理，著力構(gòu)建多元、合理、明晰的股權(quán)結(jié)構(gòu)。良好的股權(quán)結(jié)構(gòu)既要相對(duì)集中又要避免“一股獨(dú)大”，又要避免過(guò)度分散，并且維持股權(quán)結(jié)構(gòu)要相對(duì)穩(wěn)定；同時(shí)，要引入富有專業(yè)經(jīng)營(yíng)、志同道合的戰(zhàn)略投資者，以提升公司治理的專業(yè)性、科學(xué)性和規(guī)范性。以渤海銀行為例，多年來(lái)一直保持著股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)多元且又穩(wěn)定的格局。從設(shè)立之初，渤海銀行股東的類型即呈現(xiàn)出多元均衡、制衡有力的特點(diǎn)，在港交所上市之后，最大股東持股比例降至約20.34%，股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

　　三是提高董事會(huì)治理效率，強(qiáng)化核心決策作用。提高董事的履職能力，具體的履職能力應(yīng)當(dāng)包括科學(xué)決策、戰(zhàn)略研究、理解并執(zhí)行公司治理程序的能力三方面的內(nèi)容。提高獨(dú)立董事的占比及其在董事會(huì)的獨(dú)立性，在國(guó)際資本市場(chǎng)上市的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事要充分熟悉國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和資本市場(chǎng)規(guī)則。充分發(fā)揮專門委員會(huì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，特別要強(qiáng)化在發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易控制、薪酬、審計(jì)等領(lǐng)域的作用，為科學(xué)決策提供有力保障。

　　四是全面加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照我國(guó)法律和監(jiān)管要求，切實(shí)做好對(duì)董事會(huì)、高管層的履職監(jiān)督，扎實(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控和財(cái)務(wù)監(jiān)督。優(yōu)化監(jiān)事會(huì)的選聘和構(gòu)成，強(qiáng)化其監(jiān)督職能的專業(yè)性、及時(shí)性和權(quán)威性；保障監(jiān)事會(huì)工作開(kāi)展所需要的各種軟硬件設(shè)施，充分配置監(jiān)事會(huì)運(yùn)行所需要的各項(xiàng)資源；建立健全監(jiān)事與獨(dú)立董事定期的溝通、交流機(jī)制。

　　五是組建專業(yè)化高管團(tuán)隊(duì)。持續(xù)優(yōu)化高管隊(duì)伍建設(shè)，堅(jiān)持市場(chǎng)化的選人用人機(jī)制，落實(shí)職業(yè)經(jīng)理人制度；考慮高管任職的穩(wěn)定性，使各項(xiàng)戰(zhàn)略舉措能夠一以貫之；堅(jiān)持選任格局和視野開(kāi)闊、對(duì)市場(chǎng)高度敏銳的高管，對(duì)于上市商業(yè)銀行而言，高管還應(yīng)熟稔資本市場(chǎng)規(guī)則，對(duì)資本市場(chǎng)規(guī)律性、趨勢(shì)性問(wèn)題有著清晰的把握和科學(xué)的判斷能力。

　　2.持續(xù)“鑄神”，建立高效的商業(yè)銀行公司治理機(jī)制

　　一是完善公司治理的議事決策機(jī)制。整章建制，不斷建立健全“三會(huì)一層”的制度建設(shè)，主要包括完善相關(guān)授權(quán)制度；建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層之間正式的磋商、聯(lián)系、溝通機(jī)制，明確三者的議事范圍；在制度上明確獨(dú)立董事和外部監(jiān)事的治理邊界。進(jìn)一步厘清黨委會(huì)和董事會(huì)職責(zé)和分工的邊界，明確黨委會(huì)“三重一大”事項(xiàng)的具體范疇。

　　二是健全激勵(lì)約束機(jī)制，以市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制培育專業(yè)銀行家。建立合理、動(dòng)態(tài)、公平的薪酬決定機(jī)制，不斷健全透明的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。建立科學(xué)的績(jī)效考核體系，提升風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、質(zhì)量等指標(biāo)的考核比重，將績(jī)效薪酬的延期支付比例與業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期相匹配，有效落實(shí)延期支付制度。根據(jù)相關(guān)政策，積極探索具有長(zhǎng)期激勵(lì)功能的期權(quán)、期股等激勵(lì)工具。優(yōu)化董事、監(jiān)事、高管人員的履職評(píng)價(jià)辦法，強(qiáng)化約束，督促勤勉盡責(zé)。

　　三是建立依法合規(guī)、多渠道的投資者關(guān)系管理和信息溝通機(jī)制。在信息披露的內(nèi)容上，不斷拓展信息披露的廣度和深度，強(qiáng)化國(guó)際視野及對(duì)理論前沿的把握，積極跟進(jìn)監(jiān)管和實(shí)務(wù)趨勢(shì)的變化；在信息披露的工作流程上，提高信息披露的效率，對(duì)各個(gè)工作環(huán)節(jié)周密計(jì)劃。對(duì)當(dāng)前形勢(shì)、投資者關(guān)心的問(wèn)題、披露信息角度和策略等進(jìn)行思考和研究；加強(qiáng)內(nèi)容編制過(guò)程中的溝通，強(qiáng)化對(duì)投資者關(guān)心問(wèn)題的解釋與披露。在外部監(jiān)管和內(nèi)部控制的雙重保障之下，充分發(fā)揮市場(chǎng)約束對(duì)商業(yè)銀行公司治理應(yīng)有的作用。

　　四是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制機(jī)制。商業(yè)銀行本質(zhì)上是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力越強(qiáng)，核心競(jìng)爭(zhēng)力就越強(qiáng)。強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督成為優(yōu)化商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的重要途徑；而審計(jì)監(jiān)督有效發(fā)揮公司治理作用的重要前提，是要保障其具有獨(dú)立性，因此，可探索建立審計(jì)人員與股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的溝通機(jī)制，優(yōu)化審計(jì)委員會(huì)的人員構(gòu)成，提升具有審計(jì)背景的獨(dú)立董事占比。

　　3.形神合一，營(yíng)造良好的商業(yè)銀行公司治理文化

　　企業(yè)治理文化是經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期發(fā)展積淀的價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)理念。營(yíng)造良好的公司治理文化，使之融入經(jīng)營(yíng)發(fā)展各個(gè)環(huán)節(jié)，使全體員工充分認(rèn)識(shí)到完善公司治理的價(jià)值，形成貫穿整個(gè)商業(yè)銀行的良好公司治理文化和價(jià)值觀，已然成為構(gòu)建“形神兼?zhèn)洹钡纳虡I(yè)銀行公司治理體系必經(jīng)路徑。商業(yè)銀行要將審慎、合規(guī)、公平、開(kāi)放、透明、尊重制度、恪守契約精神的公司治理文化和價(jià)值觀，貫穿于經(jīng)營(yíng)管理始終。

　　渤海銀行已建立了較為完善的公司治理架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)決策體系、公司治理制度體系和運(yùn)作機(jī)制，并致力于營(yíng)造良好的公司治理文化。堅(jiān)持將敏捷銀行和有溫度的銀行有機(jī)結(jié)合，全力打造“外部差異化、內(nèi)部簡(jiǎn)約化和精于協(xié)同”的敏捷銀行文化。堅(jiān)持穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好、審慎的合規(guī)意識(shí)，形成了“全面、主動(dòng)、敏捷”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立了“集中、獨(dú)立、垂直、制衡、融入”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)培塑良好的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的文化，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展筑牢基石。

　　公司治理沒(méi)有最好，只有更好。對(duì)商業(yè)銀行而言，完善公司治理體系永遠(yuǎn)在路上。因此，構(gòu)建“形神兼?zhèn)洹钡纳虡I(yè)銀行公司治理體系也是一個(gè)循序漸進(jìn)、潛移默化的過(guò)程，需要持續(xù)夯實(shí)基礎(chǔ)、練好內(nèi)功，需要持續(xù)迭代創(chuàng)新、精益優(yōu)化，需要持續(xù)綿綿用力、久久為功。

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