進入第四季度，處置不良資產(chǎn)成為銀行工作重點之一。
《中國經(jīng)營報(博客,微博)》記者了解到，近期部分銀行公告核銷不良貸款；多家銀行在不同產(chǎn)權(quán)交易所批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；部分中小銀行召開內(nèi)部不良貸款清收相關(guān)工作會議；還有部分農(nóng)商行選擇通過定增“搭售”不良資產(chǎn)進行風(fēng)險化解工作。
在不良資產(chǎn)加快處置的過程中，處置方式是否合規(guī)問題也受到監(jiān)管重視。11月10日，貴州銀保監(jiān)局披露針對貴陽農(nóng)商行多項違規(guī)行為開出22張罰單，其中亦包括多項違規(guī)處置不良資產(chǎn)的行為。
據(jù)記者統(tǒng)計，今年四季度以來，截至11月10日，銀保監(jiān)會官網(wǎng)共披露21起銀行不良資產(chǎn)處置違規(guī)問題。除貴陽農(nóng)商行外，還涉及12家銀行。
另據(jù)日前上市銀行三季報披露，6大國有商業(yè)銀行不良貸款率均較2019年年末有所上升。此外，中小銀行中也多有不良貸款率上升或不良貸款余額增加的情況。業(yè)內(nèi)人士分析認為，這意味著四季度銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置將進入“快車道”。
多措并舉 不良處置料加速
11月10日，銀保監(jiān)會通報2020年三季度銀行業(yè)保險業(yè)主要監(jiān)管指標數(shù)據(jù)情況顯示，2020年三季度末，商業(yè)銀行（法人口徑，下同）不良貸款余額為2.84萬億元，較上季末增加987億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.96%，較上季末增加0.02個百分點。
11月6日，人民銀行發(fā)布《中國金融穩(wěn)定報告（2020）》指出，防范化解重大金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)取得重要成果，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)加大不良貸款處置力度，近三年累計處置不良貸款5.8萬億元，超過之前8年處置額的總和。此外，報告指出要繼續(xù)有序處置重點機構(gòu)風(fēng)險，支持中小金融機構(gòu)多渠道補充資本、完善公司治理，加大不良貸款處置力度，增強金融機構(gòu)穩(wěn)健性。
在此背景下，記者注意到近期銀行不良資產(chǎn)處置密集且形式多樣化。例如，最近各地產(chǎn)權(quán)交易所公布的掛牌信息顯示，多家銀行以打包轉(zhuǎn)讓債權(quán)的形式處置不良資產(chǎn)，包括廣州銀行、青島銀行(002948,股吧)、濟南農(nóng)商行等。日前在新三板掛牌的客家銀行和在H股上市的瀘州銀行均公告披露了不良貸款核銷情況。
此外，還有部分農(nóng)商行或村鎮(zhèn)銀行通過定增“搭配”不良資產(chǎn)的方式消化不良資產(chǎn)。如11月6日，河北安國農(nóng)商行定向發(fā)行說明書顯示，該行本次定增股票發(fā)行價格為人民幣1.00元/股，定向發(fā)行對象在認購股份的同時，需另行支付1.00元/股用于購買不良資產(chǎn)。
記者在采訪中了解到，目前銀行對不良資產(chǎn)的處置，仍以直接催收、走法律訴訟程序以及批量轉(zhuǎn)讓等方式為主。不過，受疫情影響，今年上半年銀行讓利實體經(jīng)濟，部分銀行不良資產(chǎn)有所增加，臨近年末核銷的任務(wù)也較大。
“主要是轉(zhuǎn)讓出表、核銷損失等。今年開始，銀行不良資產(chǎn)處置壓力逐漸增大。難點在于供過于求，太多的不良資產(chǎn)找不到足量的接手方�！笨炊芯吭焊呒壯芯繂T程宇向記者表示。
“今年不良資產(chǎn)包較以往多，選擇余地大，價格可能會進一步走低�！币晃坏胤紸MC人士表示，“不過行業(yè)還未到飽和狀態(tài)，很多銀行并沒有大量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，優(yōu)質(zhì)銀行不良資產(chǎn)仍比較搶手�！�
華北某城商行中層管理人士告訴記者：“接近年末，不良資產(chǎn)清收工作任務(wù)較重，其所在的銀行已經(jīng)召開了相關(guān)會議，部署處置不良資產(chǎn)的任務(wù)目標等，貸后管理工作任務(wù)也加重了�！�
此前，銀保監(jiān)會主席郭樹清表示，今年全年預(yù)計銀行業(yè)要處置不良貸款3.4萬億元，而銀保監(jiān)會發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，今年前三季度銀行業(yè)共處置不良貸款1.73萬億元，同比增加3414億元；新提取貸款損失準備1.54萬億元，同比增長15%。
警惕違規(guī)處置不良資產(chǎn)風(fēng)險
11月10日，貴州銀保監(jiān)局披露針對貴陽農(nóng)商行多項違規(guī)行為開出的22張罰單，其中不乏“掩蓋不良資產(chǎn)”“通過同業(yè)投資承接本行不良資產(chǎn)”“批量轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)資產(chǎn)包的首付款比例不符合規(guī)定”等違規(guī)行為。
針對監(jiān)管的處罰，記者從貴陽農(nóng)商行獲悉：“本次監(jiān)管部門公布對我行相關(guān)機構(gòu)和人員的處罰信息，是對我行自2011年11月改制以來至2018年前的一些歷史遺留問題及經(jīng)營情況進行監(jiān)督檢查后形成的處罰決定。針對存在問題，我行成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌安排部署，制定整改方案，召開監(jiān)管意見學(xué)習(xí)會、整改專題剖析會，實行問題清單管理，明確整改方向和責(zé)任分工，深入分析問題根源和內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。截至目前，我行已完成大部分問題的整改，其他問題也正在積極整改中�！�
類似處罰信息的公布體現(xiàn)了監(jiān)管部門對銀行不良處置合規(guī)性的重視。記者梳理銀保監(jiān)會官網(wǎng)第四季度以來公布的罰單了解到，監(jiān)管部門較為關(guān)注不良資產(chǎn)處置過程中存在的以下違規(guī)行為：不良資產(chǎn)虛假出表、利用擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)變更延緩風(fēng)險暴露、違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定向關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款形成不良且違規(guī)核銷、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實性、違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、以續(xù)貸形式掩蓋貸款風(fēng)險狀況等。
其中不良資產(chǎn)虛假出表問題頻被指出。前述城商行中層管理人士表示：“銀行通過券商或信托資管計劃等通道包裝本行不良資產(chǎn)，制作信貸資產(chǎn)包，同時利用本行資金或者委托其他機構(gòu)出資但本行出具兜底協(xié)議，實現(xiàn)表面上的不良資產(chǎn)打包處置，使不良資產(chǎn)偽裝出表，從而達到調(diào)節(jié)本行不良指標的目的�！�
程宇表示：“虛假出表在表面上看使銀行資本充足率達標，但風(fēng)險暴發(fā)時實際損失又會轉(zhuǎn)回表內(nèi)，使得資本不充足、杠桿率過高，嚴重可能會引發(fā)銀行破產(chǎn)，形成系統(tǒng)性風(fēng)險�！�
“監(jiān)管層如此看重合規(guī)性，也正是因此。杠桿率指標是如今監(jiān)管層的核心監(jiān)管原則，做實杠桿率，是監(jiān)管的基石。所以，銀行對于不良資產(chǎn)的處置必須合規(guī)。”程宇認為。
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