普惠金融政策執(zhí)行存在變形走樣，4大行虛增普惠貸款87億元

　　導(dǎo)語(yǔ)：23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元。

　　日前，審計(jì)署發(fā)布《關(guān)于2021年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（下稱“報(bào)告”），披露了金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　報(bào)告審計(jì)了23家地方中小銀行、20家地方資產(chǎn)管理公司和信達(dá)資產(chǎn)管理公司，至2020年底，44家金融企業(yè)賬面資產(chǎn)總額12.46萬(wàn)億元、負(fù)債11.31萬(wàn)億元，除1家虧損外，43家凈資產(chǎn)收益率介于0.03%至14.84%。對(duì)5家大型銀行信貸資金流向進(jìn)行了跟蹤。

　　并發(fā)現(xiàn)：中小金融機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制薄弱，外部監(jiān)管不到位；普惠金融政策執(zhí)行中存在變形走樣等主要問(wèn)題。

　　23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元

　　作為金融業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的銀行不良貸款水平、數(shù)據(jù)真實(shí)性，一直是市場(chǎng)關(guān)注的熱點(diǎn)。

　　審計(jì)報(bào)告指出，中小金融機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其中之一便是資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)。

　　銀保監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，2022年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.9萬(wàn)億元，較上季末增加653億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.69%，較上季末下降0.04個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有大行、股份行、農(nóng)商行不良率季環(huán)比有所下降，城商行不良率則環(huán)比上升至1.96%。

　　2020年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.7萬(wàn)億元，較上季末減少1336億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.84%，較上季末下降0.12個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有大行、股份行、城商行、農(nóng)商行不良貸款率分別為1.52%、1.50%、1.81%、3.88%。

　　根據(jù)披露，23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元。20家地方資產(chǎn)管理公司偏離主業(yè)違規(guī)對(duì)外融資，其中151.07億元形成不良或逾期。

　　此前，審計(jì)署也曾多次披露銀行掩蓋不良貸款的情況。例如，在國(guó)務(wù)院關(guān)于2021年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告中披露了6戶通過(guò)降低標(biāo)準(zhǔn)、虛假轉(zhuǎn)讓等方式掩蓋不良資產(chǎn)1423.14億元。

　　此外，報(bào)告還指出，23家中小銀行有9家資本充足率不足，13家未按監(jiān)管要求對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行全面實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，8家流動(dòng)性指標(biāo)虛假或人為調(diào)節(jié)，6家出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)后采取高息攬儲(chǔ)等短視行為。

　　近25億流向房地產(chǎn)

　　近年來(lái)，國(guó)有大行在普惠金融領(lǐng)域頻頻發(fā)力，但普惠金融政策執(zhí)行中卻存在變形走樣的問(wèn)題。

　　報(bào)告指出，大型銀行方面存在投放不精準(zhǔn)問(wèn)題。值得注意的是，4家大型銀行通過(guò)人為調(diào)節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元;有24.96億元實(shí)際流向房地產(chǎn)或大型集團(tuán);抽查517戶小微客戶有364戶無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)。

　　此外，利用普惠信貸管理漏洞套取資金問(wèn)題凸顯，2家大型銀行的13.66億元被一些個(gè)人或團(tuán)伙通過(guò)注冊(cè)空殼公司或虛構(gòu)貿(mào)易背景等方式套取，用于購(gòu)買商品房、償還債務(wù)等。

　　2022年，監(jiān)管部門提出，國(guó)有大型銀行要確保全年新增普惠型小微企業(yè)貸款1.6萬(wàn)億元。而在此前三年政府工作報(bào)告均設(shè)定大行普惠金融貸款增速目標(biāo)：30%、40%、30%。

　　“大行往下下達(dá)任務(wù)又層層加碼，一到基層，任務(wù)確實(shí)很重�！闭新�(lián)金融首席研究員董希淼對(duì)記者表示，目前考核壓力比較大，這幾年都是30%、40%的增速考核任務(wù)太重，連年高速增長(zhǎng)，重壓之下會(huì)導(dǎo)致一些銀行行為變形，通過(guò)虛增來(lái)完成任務(wù)。

　　他認(rèn)為，考核任務(wù)應(yīng)該合理適度，跳起來(lái)夠得著，才是比較好的狀態(tài)。

　　與此同時(shí)，中小銀行普惠信貸不精準(zhǔn)問(wèn)題突出。中小銀行的主責(zé)主業(yè)是支小支農(nóng)，但23家中小銀行至2021年3月普惠小微企業(yè)貸款余額占比10.33%，僅為億元以上大客戶貸款占比的五分之一，其中6家涉農(nóng)貸款余額也已連續(xù)3年下滑。

　　“大行非市場(chǎng)化過(guò)度下沉，會(huì)讓中小銀行掐尖效應(yīng)、擠出效應(yīng)，讓中小銀行日子更難過(guò)，處境更加艱難，這對(duì)整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定性會(huì)構(gòu)成影響�！倍�希淼稱。