每經(jīng)記者 肖世清 每經(jīng)編輯 陳星
11月18日，央行發(fā)布消息稱，為規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)票據(jù)市場健康發(fā)展，近日，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合修訂發(fā)布了《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。
主要修訂體現(xiàn)在明確相關(guān)票據(jù)性質(zhì)與分類、強(qiáng)調(diào)真實(shí)交易關(guān)系、強(qiáng)化信息披露及信用約束機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)方面。
在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，《辦法》提出，銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的最高承兌余額不得超過該承兌人總資產(chǎn)的15%。銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票保證金余額不得超過該承兌人吸收存款規(guī)模的10%。商業(yè)匯票的付款期限應(yīng)當(dāng)與真實(shí)交易的履行期限相匹配，自出票日起至到期日止，最長不得超過6個(gè)月。
為維護(hù)市場平穩(wěn)運(yùn)行，《辦法》自2023年1月1日起施行，并為銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的比例限額要求設(shè)置一年過渡期。
商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個(gè)月
《辦法》明確指出，電子商業(yè)匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)前的背書、質(zhì)押、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過人民銀行認(rèn)可的票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施辦理。供應(yīng)鏈票據(jù)屬于電子商業(yè)匯票。
銀行、農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司承兌人開展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及承兌風(fēng)險(xiǎn)，出票人應(yīng)當(dāng)具有良好資信。承兌的金額應(yīng)當(dāng)與真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、承兌申請人的償付能力相匹配。
關(guān)于信息披露，《辦法》要求，貼現(xiàn)人辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)按照人民銀行規(guī)定核對票據(jù)披露信息，信息不存在或者記載事項(xiàng)與披露信息不一致的，不得為持票人辦理貼現(xiàn)。商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，被背書人可以按照人民銀行規(guī)定核對票據(jù)信息，信息不存在或者記載事項(xiàng)與披露信息不一致的，可以采取有效措施識(shí)別票據(jù)信息真?zhèn)渭靶庞蔑L(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。
值得注意的是，《辦法》指出，金融機(jī)構(gòu)為不具有真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系（因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無償取得票據(jù)的除外）的出票人、持票人辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)的，由銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)不同情形依法采取暫停其票據(jù)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰；對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，依法追究相關(guān)責(zé)任。
在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，《辦法》規(guī)定，商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為。商業(yè)匯票承兌人對承兌的票據(jù)應(yīng)當(dāng)具備到期付款的能力。
財(cái)務(wù)公司承兌人所屬的集團(tuán)法人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，最近二年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為，最近二年不得發(fā)生重大違法行為，以及其他嚴(yán)重?fù)p害市場主體合法權(quán)益或社會(huì)公共利益的行為。
此外， 銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的最高承兌余額不得超過該承兌人總資產(chǎn)的15%。銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票保證金余額不得超過該承兌人吸收存款規(guī)模的10%。人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控情況設(shè)置承兌余額與貸款余額比例上限等其他監(jiān)管指標(biāo)。商業(yè)匯票的付款期限應(yīng)當(dāng)與真實(shí)交易的履行期限相匹配，自出票日起至到期日止，最長不得超過6個(gè)月。
《辦法》出臺(tái)有利于強(qiáng)化票據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)防范
關(guān)于修訂《辦法》的背景，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，1997年人民銀行發(fā)布《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）。《暫行辦法》實(shí)施以來，對商業(yè)匯票業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展、支持企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)起到了積極作用。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢及票據(jù)市場環(huán)境發(fā)生變化，《暫行辦法》中有些規(guī)定已不適用，亟待修訂調(diào)整以促進(jìn)市場規(guī)范。為更好保障中小微企業(yè)合法權(quán)益，結(jié)合票據(jù)市場發(fā)展實(shí)踐和風(fēng)險(xiǎn)防范要求，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合對《暫行辦法》進(jìn)行修訂后形成了《辦法》。
上述負(fù)責(zé)人稱，《辦法》遵循市場化、法治化原則，著力完善票據(jù)市場信用管理框架和市場化約束機(jī)制，強(qiáng)化參與主體行為規(guī)范，明確監(jiān)督管理和法律責(zé)任，進(jìn)一步促進(jìn)票據(jù)市場規(guī)范健康發(fā)展。
提及《辦法》對促進(jìn)票據(jù)市場高質(zhì)量發(fā)展有何積極作用，上述負(fù)責(zé)人表示，《辦法》堅(jiān)持問題導(dǎo)向，對近年來票據(jù)市場存在的主要問題提出針對性管理要求，促進(jìn)市場主體務(wù)實(shí)、合理展業(yè)，對票據(jù)市場的積極作用主要體現(xiàn)在以下方面：一是促進(jìn)商業(yè)匯票更好服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)商業(yè)貿(mào)易，防范脫離真實(shí)交易背景的虛假出票；
二是為供應(yīng)鏈票據(jù)進(jìn)一步發(fā)展夯實(shí)法制基礎(chǔ)，推動(dòng)提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性；
三是部分不合理拉長賬期的商業(yè)匯票將退出市場，有利于減輕中小微企業(yè)占款壓力，維護(hù)公平交易關(guān)系，優(yōu)化營商環(huán)境；
四是敦促銀行、財(cái)務(wù)公司等承兌人將票據(jù)承兌規(guī)模控制在合理水平，提升自身流動(dòng)性管理和資產(chǎn)負(fù)債管理能力；
五是進(jìn)一步提升市場透明度，健全市場化約束機(jī)制，完善票據(jù)市場信用管理框架。
人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)表示，《辦法》出臺(tái)有利于強(qiáng)化票據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)票據(jù)普惠性，更好服務(wù)中小微企業(yè)，推動(dòng)提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性，進(jìn)一步發(fā)揮票據(jù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用，促進(jìn)票據(jù)市場規(guī)范健康發(fā)展。下一步，將做好政策銜接，加強(qiáng)督促落實(shí)，確保《辦法》平穩(wěn)落地。
封面圖片來源：視覺中國(000681)-VCG211101835839
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