銀保監(jiān)會、央行：按業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異將銀行劃分為三個檔次

　　近日，銀保監(jiān)會、央行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，從2月18日起向社會公開征求意見。旨在為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風(fēng)險管理水平，提升銀行服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效。

　　據(jù)介紹，此次修訂的重點(diǎn)內(nèi)容包括構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本；全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，提升資本計量的風(fēng)險敏感性等。

　　擬將銀行劃分為三個檔次

　　《征求意見稿》按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，擬將銀行劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

　　銀保監(jiān)會、中國人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，可激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

　　提升資本計量風(fēng)險敏感性

　　《征求意見稿》要求全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，包括信用風(fēng)險權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計量的風(fēng)險敏感性。

　　本次修訂對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則進(jìn)行調(diào)整，總體上，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。

　　信用風(fēng)險方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險驅(qū)動因子，細(xì)化風(fēng)險權(quán)重。如，針對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設(shè)置多檔風(fēng)險權(quán)重；限制內(nèi)部評級法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險參數(shù)。市場風(fēng)險方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險因子和敏感度指標(biāo)計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法；重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失（ES）方法替代風(fēng)險價值（VaR）方法，捕捉市場波動的肥尾風(fēng)險。操作風(fēng)險方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。

　　銀保監(jiān)會、中國人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。下一步，銀保監(jiān)會將會同中國人民銀行根據(jù)社會各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》并適時發(fā)布實施。修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。

　　提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)

　　《征求意見稿》要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風(fēng)險變化，確保風(fēng)險權(quán)重的適用性和審慎性。同時要求銀行提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)披露風(fēng)險相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場的外部約束。

　　在信息披露、強(qiáng)化市場約束方面，銀保監(jiān)會、中國人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，要遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報表。