銀行員工到手的績效工資，或許會被追回！隨著“年報(bào)季”的到來，招商銀行(600036)（SH600036，股價(jià)32.30元，市值8146億元）、天津銀行（HK01578，股價(jià)1.780港元，市值108.06億港元）、威海銀行（HK09677，股價(jià)2.800港元，市值167.44億港元）等多家銀行在年報(bào)中披露了向員工“反向追薪”的數(shù)據(jù)，引起業(yè)內(nèi)熱議。
圖片來源：威海銀行2023年度業(yè)績公告
“反向追薪”的背后是“績效薪酬追索扣回機(jī)制”在發(fā)揮作用�！斑@一機(jī)制是銀行薪酬激勵(lì)約束的重要組成部分，一定程度上可以約束銀行高管和關(guān)鍵責(zé)任人，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營�！蹦辰咏O(jiān)管部門人士對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。
招商銀行近兩年追索扣回績效薪酬金額超億
招商銀行在其2023年年報(bào)中披露，公司的薪酬政策與文化理念、經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)價(jià)值觀相一致，以“完善市場化薪酬激勵(lì)約束機(jī)制，服務(wù)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展，充分調(diào)動(dòng)隊(duì)伍積極性”為目標(biāo)，遵循“價(jià)值引領(lǐng)、工效掛鉤、六能機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)約束”的薪酬管理原則，堅(jiān)持“能高能低，多勞多得”的薪酬支付理念。同時(shí)，為緩釋各類經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)，該行根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營管理需要，建立了薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)機(jī)制。
圖片來源：招商銀行2023年度報(bào)告
報(bào)告期內(nèi)，招商銀行執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工有4415人，追索扣回績效薪酬總金額4329萬元。這一數(shù)字較2022年的5824萬元有所下降，但被追索人數(shù)增幅較大。兩年間，招商銀行累計(jì)追索回的績效薪酬超過1億元，顯示出該行在績效薪酬管理上的嚴(yán)格態(tài)度和執(zhí)行力。
年報(bào)顯示，截至2023年末，招商銀行共有員工11.65萬人，這意味著，有3.78%的員工被執(zhí)行了績效薪酬追索扣回，人均被追索扣回9805.21元。
招商銀行在年報(bào)中還提到，2023年本公司董事會薪酬與考核委員會召開了7次會議，持續(xù)優(yōu)化考核政策和激勵(lì)計(jì)劃，引導(dǎo)廣大干部員工“立足長遠(yuǎn)、把握當(dāng)下”，定期回檢全行績效薪酬追索扣回情況，審議通過了新任高級管理人員定薪及年度績效薪酬追索扣回等議案，并按照H股股票增值權(quán)計(jì)劃規(guī)定，對已授予的增值權(quán)進(jìn)行了生效考核和授予價(jià)格調(diào)整，保障了本公司中長期激勵(lì)機(jī)制的連續(xù)運(yùn)行。
此外，監(jiān)事會提名委員會還對2022年度員工費(fèi)用總額決算和2022年度績效薪酬追索扣回情況進(jìn)行了監(jiān)督。
天津銀行、威海銀行披露2023年“追薪”數(shù)據(jù)
天津銀行也在2023年度業(yè)績公告中披露了向員工“追薪”的數(shù)據(jù)。
公告顯示，按照激勵(lì)與約束相結(jié)合、量力而行和協(xié)調(diào)和持續(xù)的原則，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要，天津銀行對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位人員的績效薪酬實(shí)行延期支付和追索扣回制度�？冃匠暄悠谥Ц侗壤坏陀谀甓瓤冃匠昕傤~的40%，延期支付周期為三年，績效薪酬追索扣回包括追回已支付的績效薪酬、止付未支付的績效薪酬。
2023年，該行績效薪酬延期支付1.66億元，追索扣回金額174萬元。
圖片來源：天津銀行2023年度業(yè)績公告
同為港股上市的威海銀行在2023年業(yè)績公告中表示，該行對高級管理人員及對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工績效薪酬實(shí)行延期支付。在規(guī)定期限內(nèi)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)造成損失的，根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，確定有關(guān)責(zé)任人績效薪酬追索扣回金額；如在規(guī)定期限內(nèi)有關(guān)責(zé)任人職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。此規(guī)定同樣適用于離職人員和退休人員。
截至2023年末，威海銀行高級管理層及對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工共774人，固定薪酬共計(jì)9668萬元，考核前標(biāo)準(zhǔn)可變薪酬為2.144億元，考核后實(shí)際可變薪酬為1.497億元，其中延期支付7964萬元。根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，2023年度該行績效薪酬追索扣回27.28萬元。
業(yè)內(nèi)人士：績效薪酬延期支付、追索扣回制度促使銀行高管審慎履職
多家銀行“反向討薪”的背后，是績效薪酬延期支付、追索扣回制度的不斷完善。
績效薪酬追索扣回制度是金融企業(yè)的高管和對風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，發(fā)生重大違法違規(guī)行為或造成重大風(fēng)險(xiǎn)損失的，金融企業(yè)不僅可以止付未支付的部分或全部薪酬，并且可以對已經(jīng)發(fā)放的績效薪酬予以追回。
這一機(jī)制最早可追溯到2010年原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》（下稱《指引》）。該指引要求商業(yè)銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。
《指引》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行高級管理人員以及對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭取達(dá)到60%。在延期支付時(shí)段中必須遵循等分原則，不得前重后輕。
商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商業(yè)銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定應(yīng)同樣適用離職人員。
2018年3月，原銀監(jiān)會又印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)針對高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績效薪酬延期追索、扣回制度。
此后，中國人民銀行2020年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行法》（修改建議稿）要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)合理的薪酬、績效考核等激勵(lì)約束機(jī)制，并建立與本行風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制。
2021年，原銀保監(jiān)會出臺《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》，為銀行提供了更為詳細(xì)的操作指南。其中載明，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生財(cái)務(wù)報(bào)表重述、績效考核結(jié)果存在弄虛作假、違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵(lì)項(xiàng)目等情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以追回向高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵(lì)性報(bào)酬。
去年8月財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》明確，對于金融企業(yè)高級管理人員及對風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)分期考核情況進(jìn)行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確�？冃匠曛Ц镀谙夼c相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。
2023年3月24日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)健全公司治理三年行動(dòng)取得明顯成效》一文中提到，健全薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制，持續(xù)開展薪酬延期支付情況現(xiàn)場檢查和評估。截至目前，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。
截圖來源：國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站
“從實(shí)施效果來看，績效薪酬延期支付、追索扣回制度在強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和提升內(nèi)部控制水平方面發(fā)揮了重要作用。”一位接近監(jiān)管部門人士對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，它不僅有助于銀行在面臨風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)及時(shí)采取措施，還能夠有效地約束高管和關(guān)鍵崗位人員的行為，促使其更加審慎地履行職責(zé)。此外，該制度的實(shí)施也促進(jìn)了銀行業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，使得薪酬支付更加與員工的業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相匹配。
他表示，隨著績效薪酬追索扣回制度的日益常態(tài)化，銀行業(yè)的薪酬管理將更加注重風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)的平衡。未來，銀行需要在監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，不斷完善內(nèi)部管理制度，確保薪酬政策的科學(xué)性和合理性。同時(shí)，銀行也需要探索更多元的激勵(lì)手段，如股權(quán)激勵(lì)、期權(quán)激勵(lì)等，以激發(fā)員工的長期潛力和創(chuàng)新活力。
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