AMC不良金融資產(chǎn)收購機構(gòu)范圍將拓寬。5月13日，北京商報記者獲悉，日前，金融監(jiān)管總局下發(fā)了《關(guān)于落實(中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于引導(dǎo)金融資產(chǎn)管理公司聚焦主業(yè)積極參與中小金融機構(gòu)改革化險的指導(dǎo)意見)有關(guān)事項的通知》（以下簡稱《通知》），明確大型銀行、股份制銀行也可將債委會項目等五類風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓至金融資產(chǎn)管理公司（AMC）。在分析人士看來，此舉有利于拓展大型銀行和股份制銀行不良資產(chǎn)處置渠道，提升處置效率；同時也有助于提升AMC經(jīng)營能力。
五類風險資產(chǎn)渠道擴圍
5月13日，北京商報記者獲悉，日前，金融監(jiān)管總局向大型銀行、股份制銀行、金融資產(chǎn)管理公司（AMC）下發(fā)《通知》，拓寬了AMC收購不良金融資產(chǎn)的機構(gòu)范圍。
《通知》指出，大型銀行、股份制銀行等銀行機構(gòu)可以適用《關(guān)于引導(dǎo)金融資產(chǎn)管理公司聚焦主業(yè)積極參與中小金融機構(gòu)改革化險的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）第（八）條、第（九）條、第（十）條涉及“相關(guān)金融機構(gòu)”的有關(guān)政策，將符合條件的風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給AMC，與AMC以真實估值為基礎(chǔ)、在資產(chǎn)真實轉(zhuǎn)讓的前提下開展結(jié)構(gòu)化交易，在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后接受AMC委托繼續(xù)處置不良資產(chǎn)。
據(jù)了解，《指導(dǎo)意見》于2022年5月發(fā)布，旨在進一步促進AMC在中小金融機構(gòu)改革化險中發(fā)揮積極作用。其中，第（八）條明確，適度拓寬對金融資產(chǎn)的收購范圍。相關(guān)金融機構(gòu)可以將下列風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給AMC：涉及債委會項目；債務(wù)人已進入破產(chǎn)程序；本金或利息等權(quán)益已逾期90天以上；債務(wù)人在公開市場發(fā)債已出現(xiàn)違約；因疫情影響延期還本付息后再次出現(xiàn)逾期的資產(chǎn)或相關(guān)抵債資產(chǎn)。AMC批量收購前述類型資產(chǎn)的風險權(quán)重、操作規(guī)程參照不良資產(chǎn)批量收購業(yè)務(wù)辦理。
某銀行分析人士指出，AMC收購上述不良金融資產(chǎn)的范圍擴大至大型銀行和股份制銀行，主要是拓展大型銀行和股份制銀行不良資產(chǎn)處置的渠道，提升不良資產(chǎn)處置效率，同時也有助于提升AMC經(jīng)營能力。
明確不良資產(chǎn)交易處置原則
除拓寬風險資產(chǎn)渠道來源之外，《通知》還進一步明確了不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)化處置、處置反委托等內(nèi)容。《通知》要求開展結(jié)構(gòu)化交易的雙方對轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的會計處理應(yīng)嚴格遵守會計準則有關(guān)規(guī)定，不得通過交易結(jié)構(gòu)設(shè)計安排隱匿風險資產(chǎn)。
對于反委托處置業(yè)務(wù)，《通知》指出，AMC開展反委托處置業(yè)務(wù)，要充分論證評估反委托處置的必要性，確保符合不良資產(chǎn)處置收益最大化原則，保留重大資產(chǎn)處置事項的決策權(quán)，對資產(chǎn)處置過程進行必要管控，及時、全面掌握資產(chǎn)處置情況，督促受托方履職盡責。AMC不得要求受托方承諾提供任何形式的固定收益，銀行機構(gòu)在受托處置時也不得通過承諾固定收益等方式實質(zhì)承擔已轉(zhuǎn)出資產(chǎn)的信用風險。
為促進不良資產(chǎn)出讓方與受讓方充分評估資產(chǎn)價值，《通知》要求，銀行機構(gòu)應(yīng)為AMC收購盡職調(diào)查和報價決策提供必要條件和時間，原則上應(yīng)提供不少于15個工作日的盡職調(diào)查時間；銀行機構(gòu)在AMC盡職調(diào)查和內(nèi)部決策期間對擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)包臨時進行重大調(diào)整的，應(yīng)及時向AMC充分披露信息，并適當延長盡調(diào)時間。AMC應(yīng)獨立、審慎地開展盡職調(diào)查，不得因結(jié)構(gòu)化交易安排降低盡職調(diào)查標準。
中國信達研究部首席不良資產(chǎn)研究員王洋在接受北京商報記者采訪時表示，《通知》明確，大型銀行、股份制銀行等銀行機構(gòu)可以適用《指導(dǎo)意見》有關(guān)規(guī)定，將債委會項目等五類風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給AMC，在資產(chǎn)真實轉(zhuǎn)讓的前提下開展結(jié)構(gòu)化交易和反委托處置，有助于促進大型銀行、股份制銀行出清風險資產(chǎn)、盤活低效資產(chǎn)。同時，中小金融機構(gòu)的大額風險暴露可能來自大型企業(yè)，而這類企業(yè)往往會拖累多家機構(gòu)。該政策有助于AMC發(fā)揮歸集風險資產(chǎn)、隔斷風險傳染的功能，從債務(wù)人角度統(tǒng)籌紓困方案，提高中小銀行風險處置效率，降低處置成本。
穩(wěn)妥化解不良資產(chǎn)風險
銀行出售的不良貸款和其他不良債權(quán)資產(chǎn)是AMC收購金融類不良資產(chǎn)的主要來源。從兩家上市AMC的情況來看，2023年，中信金融資產(chǎn)、中國信達收購的銀行金融機構(gòu)不良資產(chǎn)占金融類不良資產(chǎn)的比重均超過90%。
其中，中信金融資產(chǎn)收購的大型商業(yè)銀行、股份制銀行金融類不良資產(chǎn)金額分別為76.05億元和194.44億元，較上年末增長64.4%和54.37%；中國信達收購的大型商業(yè)銀行金融類不良資產(chǎn)金額為103.57億元，較上年末增長30.09%。
銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心此前發(fā)布的《不良貸款轉(zhuǎn)讓試點業(yè)務(wù)年度報告（2023年）》也佐證了這一點。報告顯示，2023年國有控股大型銀行和全國性股份制銀行對公不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)市場投放規(guī)模較大，第一批試點機構(gòu)中國有控股大型銀行轉(zhuǎn)出48單，未償本息合計107.84億元，全國性股份制銀行轉(zhuǎn)出52單，未償本息合計62.35億元。
城市和農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增速也較為迅猛。2023年末，中國信達收購的城市和農(nóng)村商業(yè)銀行金融類不良資產(chǎn)金額為180.17億元，較上年末增長70.07%，占金融類不良資產(chǎn)比重由19%增至39%。
展望2024年不良資產(chǎn)收購處置情況，東方資產(chǎn)發(fā)布的2024年度《中國金融不良資產(chǎn)市場調(diào)查報告》指出，商業(yè)銀行受訪者普遍認為，2024年銀行處置不良貸款的緊迫性更強，處置壓力最大的銀行類型是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。AMC受訪者普遍認為，2024年所在地區(qū)銀行類金融機構(gòu)推出不良資產(chǎn)規(guī)模將會有所上升。在不良資產(chǎn)一級市場供給階段性下降、中小銀行資產(chǎn)包規(guī)模占比上升的背景下，地方AMC市場份額占比在不斷上升。
北京商報記者 李海顏
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