貴陽銀行收上交所監(jiān)管工作函

每經(jīng)記者 劉嘉魁    每經(jīng)編輯 張益銘

近日，貴陽銀行(601997)（601997.SH）發(fā)布公告稱，收到上交所《關(guān)于貴陽銀行股份有限公司2023年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函》（上證公函〔2024〕741號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管工作函》），要求公司作出書面回復(fù)，并履行信息披露義務(wù)。對(duì)此，貴陽銀行就監(jiān)管工作函中的有關(guān)問題回復(fù)并公告。

上交所要求貴陽銀行對(duì)經(jīng)營業(yè)績等三方面補(bǔ)充披露

公告顯示，《監(jiān)管工作函》要求貴陽銀行補(bǔ)充披露經(jīng)營業(yè)績、信貸資產(chǎn)、存款結(jié)構(gòu)三個(gè)方面的內(nèi)容。

經(jīng)營業(yè)績方面，貴陽銀行去年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入150.96億元，同比下降3.50%，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤55.62億元，同比下降8.92%。與此同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)，公司信用減值損失48.98億元，同比增長14.30%。公司凈利潤同比下降的主要原因是市場(chǎng)利率整體下行使得公司利息凈收入出現(xiàn)下滑，以及公司計(jì)提信用減值損失有所增加。

上交所要求貴陽銀行補(bǔ)充披露：區(qū)分規(guī)模因素、利率因素，量化分析對(duì)利息凈收入變動(dòng)的影響；區(qū)分行業(yè)、貸款分類，列示發(fā)放貸款及墊款金額、信用減值損失計(jì)提情況，量化分析本期發(fā)放貸款和墊款信用減值損失增加的原因及合理性；結(jié)合公司金融投資的具體情況，量化分析本期金融投資信用減值損失大幅減少的原因及合理性。

信貸資產(chǎn)方面，去年貴陽銀行不良率為1.59%，同比上升0.14個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率為244.50%，同比下降16.36個(gè)百分點(diǎn)。公司次級(jí)類貸款和可疑類貸款遷徙率分別為94.71%和96.61%，較上年期末50.66%和90.14%的遷徙率水平均有顯著增長。

上交所要求貴陽銀行補(bǔ)充披露：結(jié)合分行業(yè)不良率情況、行業(yè)可比公司情況，說明公司不良率上升、撥備覆蓋率下降的原因，以及對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力的影響；報(bào)告期內(nèi)次級(jí)類、可疑類貸款明顯向下遷徙的原因及合理性；結(jié)合貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，說明近三年相關(guān)政策和估計(jì)是否具有一致性，是否符合監(jiān)管規(guī)定。

存款結(jié)構(gòu)方面，2021~2023年，貴陽銀行經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額分別為-141.14億元、-45.35億元、-5.71億元，其中吸收存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額均低于客戶貸款及墊款凈增加額，吸收存款壓力較大。同時(shí)，公司存款結(jié)構(gòu)變動(dòng)明顯，公司定活期存款比由2022年的1.69提升至2023年的1.84。

上交所要求貴陽銀行補(bǔ)充披露：結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)和同行業(yè)公司情況，說明存款趨勢(shì)變化的原因和合理性；就上述因素是否可能影響公司業(yè)績和經(jīng)營充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

貴陽銀行就《監(jiān)管工作函》作出逐項(xiàng)回復(fù)

公告顯示，針對(duì)以上補(bǔ)充披露要求，收到《監(jiān)管工作函》后，貴陽銀行積極組織相關(guān)部門就各個(gè)問題進(jìn)行逐項(xiàng)核查并作出說明，并就《監(jiān)管工作函》中的有關(guān)問題回復(fù)并公告。

針對(duì)經(jīng)營業(yè)績方面，該行回復(fù)稱，2023年實(shí)現(xiàn)利息凈收入135.76億元，較上年減少2.56億元，下降1.85%。其中，各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債平均余額變動(dòng)帶動(dòng)利息凈收入增加8.35億元，平均收益率和平均成本率變動(dòng)導(dǎo)致利息凈收入減少10.91億元。

圖片來源：公司公告

截至2023年末，該行貸款及墊款較年初增長13.58%，貸款減值準(zhǔn)備較年初增加18.18億元，增長16.82%。從計(jì)提結(jié)果看，截至2023年末，撥貸比為3.9%，較上年末增加0.11個(gè)百分點(diǎn)，在上市城商行中處于前列，該行貸款減值損失整體計(jì)提保持平穩(wěn)，相關(guān)指標(biāo)均滿足監(jiān)管要求，撥備能有效抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。

安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此問題作出的專項(xiàng)說明顯示，基于對(duì)貴陽銀行2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見執(zhí)行的審計(jì)工作，該所認(rèn)為貴陽銀行對(duì)利息收入及利息支出的計(jì)量和確認(rèn)與公司的會(huì)計(jì)政策相符且在所有重大方面符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。公司對(duì)利息凈收入變動(dòng)影響的分析說明，在所有重大方面與我們?cè)趫?zhí)行審計(jì)工作中獲取的資料以及了解的信息一致。

針對(duì)信貸資產(chǎn)方面，貴陽銀行回復(fù)稱，2023年末，不良率上升主要是部分行業(yè)不良貸款余額增加導(dǎo)致。2023年末，該行不良貸款余額51.65億元，同比增加10.21億元，其中，批發(fā)和零售業(yè)不良貸款余額18.70億元，同比增加11.10億元，主要是由于經(jīng)濟(jì)增速放緩，批發(fā)和零售業(yè)行業(yè)景氣度仍在恢復(fù)過程中，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和現(xiàn)金流狀況受到影響。

圖片來源：公司公告

該行表示，與規(guī)模相近中西部上市城商行對(duì)比，不良率水平與可比上市城商行平均值相差不大。針對(duì)目前不良率上升情況，該行已經(jīng)足額計(jì)提了減值準(zhǔn)備，嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，不斷加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，整體風(fēng)險(xiǎn)可控。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)為，貴陽銀行對(duì)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與公司的信貸政策相符，貸款的階段劃分在所有重大方面符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。

針對(duì)存款結(jié)構(gòu)方面，該行回復(fù)稱，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)增速趨緩，市場(chǎng)有效需求不足，企業(yè)資金活化程度下降，該行對(duì)公存款增長較為乏力，對(duì)總存款增長的支撐性不足。

截至2023年末，該行存款余額4002.20億元，近三年年均復(fù)合增長率為4.06%，吸收存款凈增加額低于發(fā)放貸款及墊款凈增加額，使得近三年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額均為負(fù)值。

該行進(jìn)一步表示，定期存款相對(duì)于活期存款穩(wěn)定性更強(qiáng)，有利于資產(chǎn)負(fù)債期限和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著存款定期化趨勢(shì)加深，財(cái)務(wù)成本也會(huì)相應(yīng)增加，凈息差和盈利能力可能承受一定壓力。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)為，貴陽銀行對(duì)存款的確認(rèn)，分類和計(jì)量與公司的會(huì)計(jì)政策相符且在所有重大方面符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。

公開信息顯示，貴陽銀行成立于1997年，注冊(cè)資本36.56億元，總行位于貴州省貴陽市。2016年8月，貴陽銀行首次公開發(fā)行股票在上海證券交易所上市。截至2024年一季度末，貴陽銀行資產(chǎn)總額7239.44億元，存款總額4052.18億元，貸款總額3305.02億元。