銀行監(jiān)測(cè)跨境資金 降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)六大途徑

　　過(guò)去專欄曾分析，銀行針對(duì)跨境收款、匯款的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控，主要是遵循人民銀行“掌握境外收匯款基本信息、建立選擇境外代理行標(biāo)準(zhǔn)、定義哪些境外代理行屬于洗錢高風(fēng)險(xiǎn)客戶”三個(gè)層面進(jìn)行控管；這三大要求有助于銀行防止洗錢風(fēng)險(xiǎn)從境外傳導(dǎo)至境內(nèi)，除此之外，銀行其實(shí)還可以通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)控“大額交易、可疑交易”等跨境資金的流動(dòng)，達(dá)到杜絕利用貿(mào)易、投資等表面合法的理由，轉(zhuǎn)移資金的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

　　常見(jiàn)的跨境資金流動(dòng)途徑主要包括貿(mào)易項(xiàng)下的貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，及資本項(xiàng)下的投資和融資兩種模式，因?yàn)樯婕翱缇车馁Y金流動(dòng)信息掌握較難，銀行自然就會(huì)面對(duì)較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)，銀行常見(jiàn)的跨境資金流動(dòng)有以下六種途徑。

　　1.內(nèi)保外貸

　　銀行為客戶辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，須按跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定，對(duì)貸款資金用途、還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核與盡職調(diào)查，如果銀行未對(duì)還款資金來(lái)源、擔(dān)保資金、擔(dān)保資產(chǎn)來(lái)源調(diào)查清楚，就可能被不法分子利用作為漂白或轉(zhuǎn)移資金的途徑，將境內(nèi)資金以償還內(nèi)保外貸項(xiàng)下借款為理由匯出。

　　2.境外投資

　　目前赴境外投資多著重于發(fā)改委、商務(wù)部門等的審批，但還是不可避免存在虛構(gòu)境外投資背景，將境內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到境外的可能性，銀行尤其要關(guān)注赴境外投資地點(diǎn)屬于國(guó)際公認(rèn)的避稅天堂，如BVI、開曼等稅法寬松地區(qū)，通過(guò)注冊(cè)多個(gè)空殼公司，以關(guān)聯(lián)交易或赴境外投資為由進(jìn)行資金跨境移轉(zhuǎn)，正是銀行面臨的跨境洗錢風(fēng)險(xiǎn)之一。

　　3.轉(zhuǎn)口貿(mào)易

　　轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)反洗錢工作來(lái)說(shuō)，最大的問(wèn)題在交易對(duì)手兩頭都在境外，身份識(shí)別難度大，自然很容易成為不法分子利用作為洗錢的漏洞。另外，轉(zhuǎn)口貿(mào)易也因?yàn)槲锪骱唾Y金流分離，銀行無(wú)法了解貨物品名、運(yùn)輸?shù)日鎸?shí)情況，也很容易被用來(lái)通過(guò)虛假貿(mào)易方式進(jìn)行洗錢活動(dòng)。

　　4.銀行售付匯業(yè)務(wù)

　　銀行特別要關(guān)注那些借用人頭賬戶，分拆購(gòu)匯后跨境匯出的情形，這也是常說(shuō)的螞蟻搬家模式，利用螞蟻搬家分拆購(gòu)匯，除了會(huì)給銀行帶來(lái)洗錢風(fēng)險(xiǎn)外，如果數(shù)額較大，例如單筆外匯在200萬(wàn)美元以上，或累計(jì)數(shù)額在500萬(wàn)美元以上，對(duì)客戶來(lái)說(shuō)都極可能直接構(gòu)成刑事犯罪。

　　5.信用卡業(yè)務(wù)

　　銀行面對(duì)以信用卡轉(zhuǎn)移資金到境外的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，主要是不法分子通過(guò)境外高消費(fèi)場(chǎng)所進(jìn)行所謂的“消費(fèi)”，也就是先刷卡后再由商戶配合退回對(duì)應(yīng)刷卡資金，達(dá)到將資金在境外漂白的目的；其次，不法分子先在境內(nèi)往信用卡里存入大額資金，再通過(guò)境外自助提款機(jī)取現(xiàn)，達(dá)到資金向境外轉(zhuǎn)移目的，所以銀行必須對(duì)信用卡大額境外消費(fèi)后又退貨，以及類似的異常境外取現(xiàn)行為開展監(jiān)測(cè)。

　　6.代理行業(yè)務(wù)

　　由于跨境業(yè)務(wù)多通過(guò)境外代理行進(jìn)行資金結(jié)算，代理行本身的反洗錢工作成效如何，自然也就決定了境內(nèi)銀行跨境資金業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，銀行如何通過(guò)挑選洗錢控制措施有效的境外代理行，達(dá)到降低跨境業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，之前專欄已分析過(guò)。面對(duì)境外代理行也應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、定期審查和不定期審查等控制措施，通過(guò)問(wèn)卷方式了解代理行內(nèi)部的反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)控措施，銀行必須相當(dāng)重視境外代理行在跨境業(yè)務(wù)反洗錢工作中的地位。

　　除此之外，銀行應(yīng)特別關(guān)注跨境業(yè)務(wù)的對(duì)公客戶中，有無(wú)利用空殼公司進(jìn)行虛假交易或通過(guò)NRA賬戶跨境轉(zhuǎn)移資金的情形，特別是關(guān)注許多空殼公司的資金交易異常，例如資金短期內(nèi)快進(jìn)快出且不留余額；交易資金量異常巨大，交易時(shí)間與實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間不符，或是跨境資金的金額與當(dāng)事人身份背景、營(yíng)業(yè)規(guī)模及用途皆不相符。

　　其實(shí)銀行可從幾個(gè)方面防范不法分子利用表面合法手段去掩護(hù)非法跨境資金的流動(dòng)，首先是要關(guān)注海關(guān)、稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)督、外匯部門和中國(guó)人民銀行發(fā)布的動(dòng)態(tài)信息和風(fēng)險(xiǎn)提示，并通過(guò)外管局主頁(yè)中的外匯檢查執(zhí)法欄位，查詢有無(wú)被外匯行政處罰信息；其次是加強(qiáng)真實(shí)性審核，想辦法識(shí)別出虛構(gòu)的跨境資金交易，并做好客戶身份持續(xù)識(shí)別工作，包括客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、客戶日常結(jié)算是否異常、交易對(duì)手是否位于洗錢監(jiān)管相對(duì)薄弱的國(guó)家和地區(qū)等，借此分析出該筆跨境資金業(yè)務(wù)的潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

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