北京銀保監(jiān)局通知做好不良資產(chǎn)處置工作

　　北京銀保監(jiān)局關(guān)于做好不良資產(chǎn)處置工作的通知

　　京銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕415號(hào)

　　各政策性銀行北京市分行及總行營業(yè)部、國家開發(fā)銀行在京營業(yè)機(jī)構(gòu)、轄內(nèi)各國有控股大型商業(yè)銀行、轄內(nèi)各股份制商業(yè)銀行、北京銀行(601169,股吧)、北京農(nóng)商銀行、北京中關(guān)村(000931,股吧)銀行、轄內(nèi)各中資村鎮(zhèn)銀行、各城市商業(yè)銀行北京分行、轄內(nèi)各信托公司、各中資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、各金融租賃公司、消費(fèi)金融公司:

　　為進(jìn)一步提升不良處置效率，前瞻防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，有效落實(shí)《北京銀保監(jiān)局關(guān)于全力做好當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作的通知》（京銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕344號(hào)）提出的工作目標(biāo)，現(xiàn)就做好轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、完善組織機(jī)制

　　各法人機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)人力資源保障，配備必需崗位人員，經(jīng)常性開展專題培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)高效的處置團(tuán)隊(duì)，適當(dāng)結(jié)合外部清收資源，確保不良處置工作順利開展。應(yīng)推動(dòng)優(yōu)化組織架構(gòu)，完善跨部門、跨區(qū)域“橫向”協(xié)作機(jī)制及總、分、支行“縱向”分工機(jī)制，科學(xué)合理分配處置權(quán)限，適當(dāng)縮短審批流程，提高不良處置質(zhì)效。應(yīng)樹立制度先行理念，結(jié)合本機(jī)構(gòu)不良處置實(shí)踐，建立健全涵蓋核銷、清收、轉(zhuǎn)讓、重組、以物抵債、資產(chǎn)證券化等處置方式的配套管理制度及操作細(xì)則，并及時(shí)根據(jù)最新法律法規(guī)要求和業(yè)務(wù)實(shí)際修訂調(diào)整，避免出現(xiàn)不良處置工作無制度可依情況。

　　各法人機(jī)構(gòu)應(yīng)在2021年一季度末前完成上述組織機(jī)制、工作制度的改進(jìn)完善工作。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)參照前述要求執(zhí)行，主動(dòng)向總行提出改進(jìn)建議，推動(dòng)優(yōu)化處置機(jī)制流程。

　　二、做實(shí)資產(chǎn)分類

　　各機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕54號(hào)）、《小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕63號(hào)）等監(jiān)管規(guī)制要求，以評(píng)估借款人自身還款能力作為核心依據(jù)，以貸款擔(dān)保作為次要依據(jù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映貸款及其他實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)質(zhì)量。審慎實(shí)施不良貸款上調(diào)為非不良貸款的操作，只有符合逾期本息等欠款已全部償還，并至少在隨后連續(xù)兩個(gè)還款期或6個(gè)月內(nèi)（兩者中孰長）正常還本付息，且預(yù)計(jì)后續(xù)能按照合同條款持續(xù)還款的不良貸款，才能上調(diào)為非不良貸款。不得以支持疫情防控和復(fù)產(chǎn)復(fù)工為由新發(fā)放貸款掩蓋不良，不得通過虛假轉(zhuǎn)讓、違規(guī)倒貸續(xù)貸等方式隱匿不良。信托公司固有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)真實(shí)反映底層資產(chǎn)質(zhì)量，固有貸款按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕54號(hào)）進(jìn)行五級(jí)分類，固有非信貸資產(chǎn)參照固有貸款分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

　　三、依法合規(guī)處置

　　各機(jī)構(gòu)應(yīng)樹立依法合規(guī)理念，嚴(yán)格遵循不良處置相關(guān)法律法規(guī)要求。債權(quán)核銷的，對(duì)于符合核銷條件的應(yīng)核盡核，確保內(nèi)部證據(jù)的真實(shí)性、合法性，并加強(qiáng)核銷后資產(chǎn)的管理，做到賬銷案存、權(quán)在力催。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，原則上，應(yīng)按照《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)集中登記的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕108號(hào)）要求，對(duì)不良資產(chǎn)流轉(zhuǎn)進(jìn)行集中登記，促進(jìn)信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)規(guī)范化、透明化；商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)應(yīng)符合《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕24號(hào)）中明確的公開原則，以形成公允價(jià)格，接受社會(huì)監(jiān)督；嚴(yán)格遵守真實(shí)性和潔凈轉(zhuǎn)讓原則，不得利用表內(nèi)外資金承接本行不良資產(chǎn)及其受（收）益權(quán)，包括但不限于表內(nèi)信貸、同業(yè)投資、理財(cái)、“假代銷”等業(yè)務(wù)資金。以物抵債和債轉(zhuǎn)股的，應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)處置期限、資本計(jì)提等監(jiān)管要求。

　　四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控

　　各機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)密防范處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)清收過程中，應(yīng)堅(jiān)持分類施策，對(duì)前期經(jīng)營正常、受疫情影響遇到暫時(shí)困難、發(fā)展前景良好的借款人給予適當(dāng)緩沖期，避免觸發(fā)償付危機(jī)。不良資產(chǎn)核銷、轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督約束，嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)，有效遏制虛假評(píng)估、利益輸送、泄露商業(yè)秘密等行為。對(duì)不良資產(chǎn)處置涉及的外包催收、資產(chǎn)評(píng)估等第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)采取名單制管理，健全準(zhǔn)入、風(fēng)控、考核、淘汰等各環(huán)節(jié)管理機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的合規(guī)性管理。嚴(yán)禁與存在暴力催收、違規(guī)收費(fèi)、泄露客戶隱私信息等違法違規(guī)行為的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)合作，防止第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。

　　五、完善激勵(lì)約束

　　各機(jī)構(gòu)應(yīng)落實(shí)失職問責(zé)及盡職免責(zé)機(jī)制。對(duì)不良產(chǎn)生和不良處置中的違法、違規(guī)、失職行為均要嚴(yán)格實(shí)施問責(zé)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不真實(shí)、不潔凈等違規(guī)業(yè)務(wù)審批人員的問責(zé)。對(duì)于不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究工作，在符合財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金〔2017〕90號(hào)）的時(shí)限要求前提下，應(yīng)與處置工作“雙線”進(jìn)行，避免錯(cuò)失處置時(shí)機(jī)。對(duì)有充分證據(jù)表明相關(guān)人員按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章政策勤勉盡職地履行職責(zé)的，落實(shí)盡職免責(zé)規(guī)定，并鼓勵(lì)開展線上業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)探索建立適應(yīng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的盡職免責(zé)機(jī)制。

　　各機(jī)構(gòu)應(yīng)改進(jìn)不良資產(chǎn)處置工作考核制度，注重獎(jiǎng)懲對(duì)等，對(duì)于在處置工作、特別是現(xiàn)金清收工作中取得積極成效的應(yīng)落實(shí)激勵(lì)措施，激發(fā)處置人員積極性和能動(dòng)性。加強(qiáng)不良資產(chǎn)精細(xì)化管理，科學(xué)制定考評(píng)目標(biāo)，避免片面注重壓降賬面不良的考核導(dǎo)向，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)化解、回收最大化作為不良處置考核目標(biāo)。

　　2021年上半年，我局將針對(duì)本通知貫徹落實(shí)情況開展專項(xiàng)督查，對(duì)工作不力、敷衍塞責(zé)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)，對(duì)相關(guān)違法違規(guī)行為依法嚴(yán)肅查處，追究直接責(zé)任人員和相關(guān)高管人員責(zé)任，并視情況采取審慎監(jiān)管措施。

　　2020年9月29日