《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》要求理財公司對各項業(yè)務活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進行一次全面評估。其中，在強化與母行風險隔離方面，辦法要求理財公司對每筆投資進行獨立審批和投資決策。全面準確識別關聯(lián)方，規(guī)范管理關聯(lián)交易行為，合理審慎設定重大關聯(lián)交易標準。
每經(jīng)記者 袁園 每經(jīng)編輯 廖丹
8月25日，銀保監(jiān)會發(fā)布消息稱，為推動理財公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運行，按照誠實信用、勤勉盡責原則切實履行受托管理職責，銀保監(jiān)會制定《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》（以下簡稱《辦法》），并自公布之日起施行。
銀保監(jiān)會表示，將做好《辦法》實施工作，持續(xù)督促理財公司強化內(nèi)控合規(guī)管理建設，提高經(jīng)營管理質(zhì)效，增強風險防范能力，促進理財業(yè)務規(guī)范健康和可持續(xù)發(fā)展。
6月末理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元
2018年12月《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》（以下簡稱“理財公司辦法”）發(fā)布實施以來，共有30家理財公司獲批籌建，其中28家獲批開業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財公司理財產(chǎn)品合計余額29.1萬億元。其中，理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。理財公司作為具備獨立法人資格的新型資管機構，有必要盡快構筑全面有效的內(nèi)控管理制度。
有關制定《辦法》的背景，銀保監(jiān)會有關部門負責人提到三個方面的內(nèi)容：
首先，資管新規(guī)等法規(guī)均提出加強內(nèi)部控制的原則性要求。制定《辦法》是對《關于規(guī)范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》（以下簡稱“資管新規(guī)”）、《商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“理財新規(guī)”）、《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》（以下簡稱“理財公司辦法”）等相關監(jiān)管制度的細化和補充，有利于推動理財公司建立健全統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控標準。
其次，充分發(fā)揮理財公司內(nèi)控防線作用。理財公司處于“潔凈起步”的關鍵時期，亟需構建與自身業(yè)務規(guī)模、特點和風險狀況相適應的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為依法合規(guī)和穩(wěn)健運行提供堅實保障。
第三，持續(xù)強化風險隔離。理財公司還需進一步在人員、資金、投資管理、信息、系統(tǒng)等方面建好風險隔離墻，提高自身獨立經(jīng)營能力。
“《辦法》是理財公司更好履行受托管理職責和信義義務的重要制度保障，是理財業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手�！便y保監(jiān)會相關負責人表示，在理財公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期、新階段發(fā)布實施《辦法》，有利于促進同類資管業(yè)務監(jiān)管標準統(tǒng)一，增強理財公司法治觀念和合規(guī)意識，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。
《辦法》設置六個月過渡期
《辦法》共六章46條，分別為總則、內(nèi)部控制職責、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部控制保障、內(nèi)部控制監(jiān)督及附則。
《辦法》要求理財公司對各項業(yè)務活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進行一次全面評估。
具體來看，加強產(chǎn)品設計和存續(xù)期管理。要求理財產(chǎn)品發(fā)行前嚴格履行內(nèi)部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風險監(jiān)測指標變化情況，開展壓力測試并及時采取有效措施。
其次，強化理財業(yè)務賬戶管理。要求完整準確獲取投資者身份信息，為投資者開立理財賬戶，理財資金歸集、收付和劃轉(zhuǎn)等全部流程通過銀行賬戶及銀行清算結算渠道辦理，理財產(chǎn)品銷售信息和數(shù)據(jù)交換通過銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行闹醒霐?shù)據(jù)交換平臺等銀保監(jiān)會認可平臺進行。每只理財產(chǎn)品分別設置投資賬戶，更好追蹤資金投向，落實“三單管理”。
第三，完善投資和交易制度流程。要求合理劃分投資決策權限，建立投資決策授權持續(xù)評價和反饋機制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標準、決策流程、風控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識別和控制相關風險。
第四，實行重要崗位關鍵人員全方位管理。實施崗位責任制度和不相容崗位分離措施，強調(diào)開展投資交易應當使用統(tǒng)一管理的通訊工具并進行監(jiān)測留痕。
最后，強化與母行風險隔離。要求理財公司對每筆投資進行獨立審批和投資決策。全面準確識別關聯(lián)方，規(guī)范管理關聯(lián)交易行為，合理審慎設定重大關聯(lián)交易標準。
銀保監(jiān)會相關負責人表示，《辦法》與資管新規(guī)、理財新規(guī)、理財公司辦法等制度規(guī)則，共同構成理財公司內(nèi)控管理的根本遵循�！掇k法》過渡期為施行之日起六個月。不符合《辦法》規(guī)定的，應當在過渡期內(nèi)完成整改。理財公司應當在過渡期結束前逐項對照《辦法》要求向銀保監(jiān)會相關監(jiān)管部門提交內(nèi)控自評報告，確保將《辦法》各項規(guī)定內(nèi)化為自身制度和操作實踐。
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