2020年對于中國經(jīng)濟社會和金融業(yè)來說，都是具有標志性意義的一年，是“十三五”的收官之年，也是自2017年啟動金融風(fēng)險集中整治的第三年。其間，銀保監(jiān)會開展了市場亂象專項整治行動、市場亂象整治工作“回頭看”；持續(xù)完善公司治理規(guī)制，不斷強化公司治理意識，深入開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易亂象專項整治等多項金融監(jiān)管工作。
據(jù)公開統(tǒng)計數(shù)據(jù)，過去的三年間，影子銀行風(fēng)險持續(xù)收窄，規(guī)模較歷史峰值壓降約20萬億元；今年前三個季度，銀行業(yè)共處置不良貸款1.73萬億元，同比多處置3414億元；新提取貸款審計準備金1.54萬億元，同比增長15%。
“近3年來，一是宏觀杠桿率過快上升勢頭在2018年至2019年得到有效遏制，為2020年應(yīng)對疫情加大逆周期調(diào)節(jié)贏得了操作空間。二是影子銀行無序發(fā)展得到有效治理。三是“安邦系”、“華信系”等重點高風(fēng)險金融集團得到有序處置�！比嗣胥y行行長易綱此前在《中國金融》發(fā)表署名文章，談到金融風(fēng)險的化解時總結(jié)稱。
此外，金融監(jiān)管部門對金融機構(gòu)的各類檢查和處罰亦是金融亂象治理和風(fēng)險防范工作的重要部分，從這些處罰案例中，不僅可以看出金融行業(yè)的風(fēng)險點所在，亦可管窺金融監(jiān)管部門的關(guān)注重點和未來的政策方向。
前三季銀行總共被罰近10億
21金融研究院統(tǒng)計了今年以來（前三季度）銀保監(jiān)會對于銀行業(yè)的處罰行為，統(tǒng)計對象包括銀保監(jiān)會機關(guān)、銀保監(jiān)局本級以及銀保監(jiān)分局本級對轄區(qū)銀行機構(gòu)及相關(guān)個人的處罰行為。統(tǒng)計的受罰對象包括國有大行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村類金融機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等）以及政策性銀行和外資行，不包括金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)財務(wù)公司、信托等其他非銀行機構(gòu)。
統(tǒng)計結(jié)果顯示，今年截至9月末，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)共對各級商業(yè)銀行開出罰單1559張，處罰金額共計9.59億元。
銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，截至8月底，銀行業(yè)金融機構(gòu)（包括各級商業(yè)銀行、政策性銀行及國開行、民營銀行、外資銀行、非銀行金融該機構(gòu)和金融資產(chǎn)投資公司）總資產(chǎn)共計304萬億，比上年同期增長10%；總負債共計278萬億，比上年同期增長10.1%。
總資產(chǎn)構(gòu)成中，商業(yè)銀行共占比82.8%，其中大型商業(yè)銀行、股份制銀行、城商行和農(nóng)村金融機構(gòu)分別占比39.5%、18.0%、13.1%和13.3%。
這1559張罰單中，農(nóng)村類金融機構(gòu)由于數(shù)量眾多，拿到的罰單數(shù)量也最多，共計784張。國有大型銀行由于其分支機構(gòu)和網(wǎng)點遍布全國各地，罰單數(shù)量也不在少數(shù)，僅次于農(nóng)村類金融機構(gòu)，為346單。全國性股份制銀行和城市商業(yè)銀行的罰單數(shù)量較為接近，少于前兩類，分別為189單和199單。
金額上看，在總計9.59億元的罰款金額中，最大頭由全國性股份制銀行“貢獻”，12家股份制銀行今年前三季度的罰款金額共達到3.62億，其中僅9月份一個月公布的股份行罰款金額就達到2.29億元；其次為城市商業(yè)銀行，前三季度公布的罰款金額共達到1.63億元；國有大型銀行和農(nóng)村金額機構(gòu)的罰款總額較為接近，前者是1.29億元，后者是1.49億元。
銀行罰單之“最”
在總計1559張銀行罰單里，從處罰金額上來看，絕大部分位于20萬-50萬之間，但是也不乏一些情節(jié)較為嚴重或者違規(guī)行為較多的銀行機構(gòu)，被處罰的金額高達數(shù)百萬、上千萬甚至過億元。
21世紀經(jīng)濟報道記者統(tǒng)計了罰款金額超過100萬的銀行罰單，共有92份。其中，罰款金額超過500萬的有15單、罰款金額超過1000萬的有10單、罰單金額過億的有2單。
罰款超過1000萬的罰單中，有1家城商行，即上海銀行被罰1650萬；有3家國有大行，即農(nóng)業(yè)銀行被罰5316萬、建設(shè)銀行被罰3920萬、工商銀行襄陽分行被罰3050萬；其余超千萬罰單來自股份制銀行，包括民生銀行(600016,股吧)、浙商銀行、浦發(fā)銀行(600000,股吧)、興業(yè)銀行(601166,股吧)、中信銀行(601998,股吧)。其中民生銀行和浙商銀行更是收到過億元的天量罰單，分別被罰沒1.08億元和1.01億元。
可以看出，股份制銀行收到的罰單較重，罰款數(shù)目遠超國有大行的不在少數(shù)。比如平安銀行(000001,股吧)北京分行和平安銀行分別被罰777萬和720萬；華夏銀行(600015,股吧)廈門分行被罰670萬；興業(yè)銀行上海分行被罰450萬等。
值得注意的是，農(nóng)村金融機構(gòu)相比城市商業(yè)銀行，收到的處罰更重。分商業(yè)銀行類型來看，被罰100萬以上的92家銀行中，數(shù)量最多的是農(nóng)村金融機構(gòu)，達27家；其次為大行及其分支機構(gòu)，共有26家；再次為股份行及其分支機構(gòu)，共有25家；罰款金額超過100萬的城市商業(yè)銀行較少，為9家。
從處罰金額上看，農(nóng)村金融機構(gòu)被罰數(shù)額巨大者比比皆是。其中被罰最多的是武漢農(nóng)村商業(yè)銀行，該行因20項違規(guī)事由被罰接近千萬，達938萬。其余被罰較多的農(nóng)村金融機構(gòu)還有北京農(nóng)商行、遼寧燈塔農(nóng)村商業(yè)銀行，罰款金額均超過300萬。城市商業(yè)銀行中，除了上海銀行被罰較多，超過千萬以外，還有南京銀行(601009,股吧)和北京銀行(601169,股吧)的北京分行，罰款數(shù)額分別為610萬和390萬。
銀行違規(guī)行為分析
簡單而言，銀行被罰金額的多少，與該行違規(guī)行為的種類、嚴重程度成正相關(guān)。
存貸款是銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，在這些銀行被處罰的事由中，最普遍的是貸款違規(guī)，絕大部分有違規(guī)行為的銀行都涉及到貸款業(yè)務(wù)違規(guī)，包括個人貸款和對公貸款，存在普遍違規(guī)行為。貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的最常見類型是：貸前審查和貸后管理不到位，導(dǎo)致向不合格人員發(fā)放貸款；或者資金被挪作他用，包括流入股市、房地產(chǎn)市場；以及貸款資金用作客戶保證金、以貸轉(zhuǎn)存、以貸收息等。
13家銀行涉及同業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)，典型的案例包括：民生銀行同業(yè)投資他行非保本理財產(chǎn)品審查不到位，接受對方機構(gòu)違規(guī)擔(dān)保，少計風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、同業(yè)投資未穿透底層資產(chǎn)計提資本撥備、同業(yè)存放業(yè)務(wù)期限超過一年。南京銀行同業(yè)投資資金違規(guī)用于支付土地出讓金、違規(guī)用于上市公司定向增發(fā)、違規(guī)用于土地儲備開發(fā)。興業(yè)銀行部分同業(yè)投資資金違規(guī)用于股權(quán)投資、違規(guī)提供政府性融資、違規(guī)投向項目資本金不足的房地產(chǎn)項目;真實性管理嚴重不審慎、違規(guī)用于支付土地出讓金等。
17家銀行涉及理財業(yè)務(wù)違規(guī)，典型的案例有：浙商銀行通過違規(guī)發(fā)售理財產(chǎn)品實現(xiàn)本行資產(chǎn)虛假出表、幫助交易對手實現(xiàn)資產(chǎn)虛假出表；轉(zhuǎn)讓理財資產(chǎn)違規(guī)提供回購承諾、理財資金違規(guī)用于保險公司增資、通過理財非標投資向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供融資，用于繳納土地出讓金等。建設(shè)銀行未做到理財業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)風(fēng)險隔離、個人理財資金違規(guī)投資、違規(guī)為理財產(chǎn)品提供隱性擔(dān)保、理財資金違規(guī)投資房地產(chǎn)，用于繳交或置換土地出讓金及提供土地儲備融資等。
值得注意的是，在今年的銀行罰單中，涉房業(yè)務(wù)違規(guī)不僅十分普遍，并且涉及的業(yè)務(wù)類型也十分豐富，個人貸款資金、對公貸款資金、理財資金、同業(yè)投資資金等均存在違規(guī)流向房地產(chǎn)或土地儲備領(lǐng)域的現(xiàn)象。
此外，關(guān)聯(lián)交易不合規(guī)、向關(guān)系人發(fā)放貸款也是常見的違規(guī)行為。在這92家銀行中，有10多家銀行存在類似情形，另外還有至少7家銀行存在違規(guī)轉(zhuǎn)讓或出表不良資產(chǎn)的行為。
商業(yè)銀行的公司治理、內(nèi)控管理是今年以來監(jiān)管尤為關(guān)注的問題之一，此前部分暴露了較大風(fēng)險的銀行機構(gòu)，在公司治理方面均存在嚴重漏洞。今年以來的銀行罰單中，處處可見由于該問題而被處罰的銀行。
具體情形包括：股東在已派出董事的情況下，以推薦代替提名方式推舉獨立董事及監(jiān)事；多名股東在股權(quán)質(zhì)押超比例的情況下違規(guī)在股東大會上行使表決權(quán)，派出董事在董事會上的表決權(quán)也未受限；股東持股份額發(fā)生重大變化未向監(jiān)管部門報告、擬任高管人員及董事未經(jīng)核準即履職、股東違規(guī)提名董事及監(jiān)事、內(nèi)控管理不到位開展中間業(yè)務(wù)不規(guī)范、未按權(quán)限和程序辦理業(yè)務(wù)、監(jiān)事會履職嚴重不到位、未嚴格進行內(nèi)部問責(zé)等。
其中內(nèi)控管理和對員工管理不到位是一大典型行為，在罰單規(guī)模過百萬的銀行中，存在這一違規(guī)現(xiàn)象的銀行機構(gòu)有16家。
此外，銀行機構(gòu)風(fēng)險高發(fā)區(qū)還包括票據(jù)業(yè)務(wù)沒有真實背景、沒有落實受托支付要求、貸款分類不準確、未及時報送監(jiān)管信息、不正當(dāng)手段吸收存款等。
（本文摘自《中國金融業(yè)發(fā)展趨勢報告(2020)》,該報告將于2020年11月10日-11日召開的第十五屆21世紀亞洲金融年會對外發(fā)布。）
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